因为会计和税法差异从第四年开始，所以第四年开始纳税调减吗？

爱学习的同学你好，同学理解的没有问题。但是不是调减，叫转回。同学继续加油哦~~

在做题时所得税的扣除应该用哪个年限计提折旧？

勤奋认真的同学：        如果会计和税法折旧年限不同，在计算应纳税所得额时以税法口径为准，在会计利润的基础上加上或减去会计算法和税法算法的差异。老师这么回答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦~祝同学逢考必过！

不应该是负责吗，为什么是资产？

认真努力的同学，你好假如企业会计会计上的收入为10000，成本费用7000（其中固定资产折旧1000），会计上的利润为3000。会计角度应该交的税为3000*25%＝750。税法上折旧是600，那么税法的角度收入为10000，成本费用为6600（其中固定资产折旧600），所以税法上的利润为3400。税法角度应该交的税为3400*25%＝850万元。也就是说企业当期的所得税费用是750万元，而需要向税局交850万元的税。多交了100万元而这100万元以后期间可以抵扣，所以是企业的资产哦~祝同学早日通过考试哦~

请问一下这里计算应交企业所得税的时候为什么不要调减50呢？

坚持学习的同学，你好(*^▽^*)是这样的哈，可以纳税调增，但是由于本期要转回递延所得税资产，所以最后得到的结果是一样的。借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税借：所得税费用贷：递延所得税资产也就是先纳税调减计算所得税费用，然后也要加上由于转回递延所得税资产，确认的所得税费用，这样一减一加，其实跟解析中答案计算出来的结果是一样的。不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~

为什么是+20 + 4？会计折旧不应该向税法靠拢吗？

爱思考的同学你好呀~ 1、2011会计折旧40，税法折旧20。税法上可以减20，会计上多减了20，所以会计上还得再加回20，最终只能减20的折旧。2013年会计折旧14.4，税法折旧20。税法上可以减20，会计上少减了5.6，所以会计上还得再减5.6，凑够20。2、以题目为例2011年会计利润1000.是会计上减了40折旧后的结果，税法上不认，多减了不少交税了吗，加回来20，当年税法认得利润1020.希望老师的解答可以帮助到同学，~同学继续加油噢~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

这样这样就违反了谨慎性原则，人为增加当期损益没有逻辑吧？

认真的同学:两种不同法律法规，两种不同规定。比如税法规定，企业可以采用加速折旧，极端情形是可以在购入当期一次性扣除，这属于加速折旧的极端情形，属于税收优惠。但是会计上按预计可使用年限正常提折旧，没有问题的。你理解一下？有疑问继续交流，加油！

递延所得税暂时性差异和会计折旧与税法折旧上的差异，算应交所得税时，如何区分是加还是减？

海涛同学，你好！老师帮你屡屡思路哈~计算应交所得税之前，需要先计算应纳税所得额，应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。递延所得税费用=当期确认的递延所得税负债-当期转回的递延所得税负债-当期确认的递延所得税资产+当期转回的递延所得税资产递延所得税费用+当期应交所得税=当期所得税费用希望老师的解答能帮助到同学，如果还有疑惑欢迎追问哦~

会计折旧和税法折旧有差额时，如何知道应纳税所得额是调增差额还是调差额呢？

勤奋的同学，你好第一年，会计折旧2000，税法折旧1200。在会计利润的基础上纳税调增800万，得出应纳税所得额。因为会计上关于这笔折旧的管理费用为2000，而税法认为的管理费用应当是1200。会计利润多计了800万的管理费用，所以需要调增。另外递延所得税资产或递延所得税负的方向怎么样判断是借方或是贷方呢？资产的账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产。（简单的记忆：资产确认在借方，负债确认在贷方）借：递延所得税资产贷：所得税费用/其他综合收益/资本公积/留存收益转回递延所得税资产，做相反分录即可。借：所得税费用/其他综合收益/资本公积/留存收益贷：递延所得税资产 希望老师的回答能帮助你~

这个应交税费—应交所得税是2000000-150000*25%吗？

尊敬的学员您好：这个15万是税法计提折旧的总数，而在计算应纳税所得额的时候已经扣除了会计上计提的折旧，所以现在只是补充扣除一个差额即可如果您没有后续的问题，请给个好评，谢谢加油，胜利就在眼前

2014年的递延所得税负债,可用当年税法和会计折旧差额乘以25%算吗?

勤奋的同学，你好！如果当期只有这一个事项的话，可以用这种方法来计算递延所得税负债的。希望可以帮到你，继续加油！