公司内部控制缺陷是指什么？

爱学习的同学，你好哟~这个点，是需要同学结合案例材料来总结的哦~希望老师的解答能帮助你理解！

会计中对内部控制可能存在重大缺陷的业务流程,下列做法哪些正确?

勤奋的同学你好呀~~内部控制可能存在重大缺陷，错报有没有，有多大，不知道。所以需要扩大内部控制测试量哦~~祝学习愉快~~有疑问欢迎随时沟通~~加油哦~

值得关注的公司内部控制缺陷可以在审计报告日后沟通吗？

认真的同学，你好：可以的。因为内部控制不影响出具的审计意见。所以只要在审计工作底稿归档前与治理层沟通了就行。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

特别风险中“仅实施实质性程序是不够的，还应了解公司内部控制”是否就采用综合性方案？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好重大错报风险范围大于特别风险。重大错报风险高，是倾向于实质性方案不是全都只做实质性方案。特别风险是可以做综合性方案。希望老师的解答能够帮助到你！快考试了~好好准备冲刺，考试必过！！！

了解和测试与特别风险有关的公司内部控制，选项C是否错误？

爱学习的同学你好~1、是的~如果确定评估的认定层次重大错报风险是特别风险，且注册会计师拟信赖针对特别风险的控制，那么所有关于该控制运行有效性的审计证据必须来自当年的控制测试，注册会计师应当在每次审计中都测试这类控制~2、注册会计师对于以前期间已测试的内部控制运行有效性，本期审计测试能否利用上期测试的结果，应考虑三个方面的因素：（1）控制是否有变化（2）该控制是否是旨在减轻特别风险的控制（3）自上次测试以来时间间隔因此不能直接用的是选项C和选项D，选项A和B没有提到，这里问的是不能直接利用的，我们能确定的则是选项C和选项D是通常不能直接利用的~祝考试顺顺利利~加油加油~

解析怎么说公司内部控制越好，需要获取的审计证据还越多？

认真的同学，你好：内部控制越好，我们越可以依赖内控获得的证据，因次通过内控获得的证据越多~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

写“应当测试相关公司内部控制在2017年1月至12月期间的运行有效性，并对2017年1月至12月的成

同学你好对的，同学你的回答是正确的希望上述回答能够解决你的疑惑，祝一切顺利，考试通关！

关于公司内部控制的此题选项A为何不对？

勤奋的同学你好呀~~对内部控制的了解，主要是看被审计单位的内部控制设计是否有效，以及是否得到执行。而控制测试的目的，是为了确定被审计单位的内部控制是否得到一贯执行，所以选项A是不正确的。有疑问欢迎随时沟通~·加油哦~~祝学习愉快~~

什么叫公司的工薪内部控制？

爱学习的同学你好~工薪内控指的是与职工薪酬相关的内部控制~工资发放单的授权批准就是属于工薪内部控制相关的关键控制~祝考试顺顺利利~加油加油~

D是实质性程序中的细节测试，实质性程序并不能证明公司内部控制运行有效吗？

同学你好，题干问的是得出该项控制在19年是否运行有效，而D是实质性程序中的细节测试，实质性程序并不能证明内部控制运行有效。比如：有经验的出纳编制余额调节表，编制很准确，细节测试结果会很满意，但这个内控是有缺陷呀，没有做到职责分离。