计算应纳所得税时，应该把这部分可抵扣暂时性差异加上呀？

认真努力的同学你好呀~本题让计算的是“所得税费用”，计算所得税费用的方法，是在利润总额的基础上调永久性差异，用调整后的利润总额×税率就可以了哦同学可以试着再计算一遍呀希望以上解答能够帮助到同学~

十年真题研究手册113页的广告费用初始支出为何不考虑所得税影响？

认真勤奋、爱学习的同学你好~因为题目条件：“按照税法规定，广告费在项目运营后第1年年末税前扣除”，所以0时点不考虑广告费的抵税作用，在1时点才考虑广告费的抵税作用哦。同学注意题目的特殊表述哈。希望以上回答能够帮助到你，祝同学逢考必过~

广告费用支出：账面价值50，计税基础0对吗？可以解释一下吗？

认真努力的同学你好：是的，同学理解非常正确！继续加油！祝学习顺利，逢考必胜！

会计此题计算时，为什么要减掉2700+广告费用？

勤奋的同学，你好。这要计算2019年底无形资产的账面价值，无形资产账面价值=原价-累计摊销-无形资产减值准备，这一题不涉及减值，所以只用计算出摊销。该专利权原价=2700+120=2820（这里不包括宣传费60），2019年一年的摊销=2820/5=564所以2019年12月31日账面价值=2820-564=2256如果同学都很明白了，麻烦帮老师点个五星好评哦，感谢～祝你早日通过考试

这种既不是资产，也不是负债的广告费用，如何得出其计税基础为500？

努力的同学你好   同学的理解是正确的，不能够单独使用该公式了，不仅是资产和负债，收入和费用同样也存在税会差异，并且费用按照资产的原则进行确认，默认账面余额为零。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

这道题不理解它的账面价值和计税基础，发生的广告费用对公司来说不应该是负债嘛？

亲爱的宝宝你好同学思考的很全面哈，同学说的情况是还未支付广告费的情况下会形成负债其他应付款，这个题目，广告费已经付了，不是负债，而是把广告费当成是账面价值为0的一项资产，计税基础是未来可以在税前扣除的金额，也就是500哦。宝宝继续加油哦！

本题的所得税费用怎么计算?

同学你好：广告费不超过当年营业收入15% 的部分扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。当期所得税=（500-50+50-30-80）x25%=112.5递延所得税费用=交易性金融资产80x25%-广告50x25%=20-12.5=7.5所得税费用=当期所得税+递延所得税费用=112.5+7.5=120

为何在成长期广告费用高,但是每单位销售收入分担的广告费在下降?

爱思考的准注会同学 成长期虽然广告费用高，但是产品销量也极大的增加了。这样分摊在每一个单位产品上广告费用就降了。相当于 分子分母同时增大，数值变小希望有能帮到你 加油~　ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

第四问里广告费用的扣除，为什么是调减810而不是调增40？

认真的同学，第四问里广告费用的扣除，本年可以扣除的限额是3810，但是本年实际发生的是3000，在限额内可以3000全部扣除，上年结转下来850元没有扣的，在本年剩余的额度810内，可以扣除810，还有40继续结转到下年，那么本年就是调减的810,40是继续结转到下年的哟广宣费当年没有扣除完的，是可以结转到下年扣除的哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

这题广告费用为什么要确认DTL？

努力勤奋的同学，你好~这里的广告费用并没有影响以后年度的应纳税所得额，应该是不能确认递延所得税的，能辛苦同学上传一下答案，老师看下具体的情况吗？以便能够更有针对性的解答。欢迎有问题继续交流！希望老师的解答能对你有所帮助！每一个认真的天使，都值得最好的回报~同学继续加油.早日通过考试！