200万调整处理的是400万销售收入—200万成本的利润差异？

章同学你好1、市场价格400万元根据这个题目给的解析，解析是按照不含税处理的哈~但是不看解析的话，这个400表述应该要跟清晰一定的哈~只说市场价格400万元一般是含税的2、第二个问题是200万调整处理的是400万销售收入—200万成本的利润差异，因为税法要求视同销售哦~销售就要确认所得哈~这部分也要调哈~3、这道题的会计分录的话，借：营业外支出  252贷：库存商品     200应交税费-应交增值税（销项税额）  400*13%=52纳税申报可以咨询下税务局那边，老师这里没有具体的申报表继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

税二中不明白为什么加速折旧还有那么多规定，不是超500万都能扣的吗？

勤奋可爱的同学你好啊~加速折旧优惠政策较多，但是每一条政策都有对应的适用条件，并不能相互替代。不超过500w的可以一次性扣除，有两条限制：允许扣除的固定资产范围仅限设备、器具（不包括房屋、建筑物）；允许扣除的设备、器具必须是在2018年1月1日-2020年12月31日期间新购置的，有时间的限制。因此，并非所有的企业购置的固定资产都可以适用上述政策，其他加速折旧的政策也是有必要的。希望老师的回答能够对你有所帮助~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

税法基本原则中税收公平主义和实质课税二者有什么区别？

爱思考的同学你好，税收公平原则强调的是纳税人所得多的多交税，所得少的少交税，例如个税中的累进税率。实质课税原则强调的是防止纳税人偷漏税，对于定价低的，由税局根据纳税人的税负情况核定价格，例如消费税中白酒最低计税价格的核定。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~

本题l月份期末要将增值税/增值税销项税额/所得税一起转到应交税费一应交增值税（未交增值税）里吗？

勤奋的同学，你好按月缴纳的增值税的话，是销项减去可以抵扣的进项税额，得出未交的增值税，到应交税费-未交增值税，直接扣款的时候是同学理解的那样的；已交税金的话，是核算企业当月缴纳当月的增值税额，所以按月的话每个月结束是需要进行未交增值税的核算的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

税务师学起来挺吃力，有什么复习方法吗？

同学，你好~（1）大税种集中时间和精力学，否则会学了后面忘了前面。（2）结合习题进行巩固，否则难以达到考试的要求。（3）可以在每天精力旺盛时比如临睡前，进行回顾和背诵，每天记忆量不需要很大，但最好每天都坚持。祝同学学习愉快~

售后回购按符合和不符合收入确认条件分开处理，那会计上呢？

认真的同学：在会计上，区分为租赁交易和融资交易，如果是租赁交易需要确认租赁收入。对融资交易，需要确认融资费用。在税法上，区分为商品销售和融资交易，融资交易需要确认融资费用。对销售交易，则确认商品销售收入，购买人作为购进商品处理。也就是说，如果判断为融资交易，二者区别不大，但是如果不是融资交易则存在较大差异。产生差异的原因是会计准则进行了更新，但是税法还没有。新的收入准则和税法上整体会产生比较大的差异，大概率税法会进行适当妥协。希望以上能够帮助你学习，加油~！

这题的时间分段计算利息，在税二哪一节学习？

勤奋的同学，你好知识点本身是在企业所得税章节利息费用扣除那里，有规定是企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,该企业对外借款所发生的利息,相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息,其不属于企业合理的支出,应由企业投资者负担,不得在计算企业应纳税所得额时扣除；这个政策主要是你去划分时间段，看看这个时间段没缴足的资本是多少，这部分不能税前扣除有问题继续追问哦~

税二企税这章，外购资产用于职工奖励或福利的按购入时价格确认收入，如何理解？

勤奋的高顿学员您好：假设税率为13%，800为不含税价。1、购进时：借：库存商品2400　 　 　 　应交税费（应交增值税--进项税额）312　 　 　 　贷：银行存款/库存现金27122、计提职工薪酬：借：生产成本-制造费用-管理费用-销售费用等2712　 　 　 　贷：应付职工薪酬27123、发放时：借：应付职工薪酬2712　 　 　 贷：库存商品2400　 　 　 　 　 　 　应交税费（应交增值税--进项税额转出）312继续加油呀

71题 个人捐款1000没有影响吗？

勤奋的同学，你好劳务报酬预扣预缴的时候，不考虑公益性的捐赠。汇算清缴的是可以扣除有问题继续追问哦~

捐给目标脱贫地区的也要通过政府部门或者公益组织才可以扣吧？

努力的同学，你好！捐给目标脱贫地区的也要通过政府部门或者公益组织才可以扣吧？这个我咨询税务，是或者的关系，如果通过公益组织必须是指定的上述的组织，要么自己直接捐赠也是可以的。这是2019年第55号|财政部 税务总局 国务院扶贫办关于扶贫货物捐赠免征增值税政策的公告内容祝学习愉快！