公司2018年已入账的一张2万材料发票，被稽查局认定为虚开，今天去税务局补缴了所得税和滞纳金，怎么入

爱学习的同学，你好哟~老师这边主要负责的考试相关问题，实务问题只能提供参考意见哦，所得税应计入所得税费用，滞纳金应计入营业外支出明天的你一定会感激现在拼命努力的自己，加油！

这个往来在合报层面计税基础怎么理解？

爱思考的同学你好：     在税务局角度是按1800交税，站在合并的角度，是集团内部的应收应付，是不存在的这个资产负债的，所以就是0 ，这是在不同角度看待资产负债的价值，所以产生了税会差异；希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油哦~~~

这个权利到底是属于海关还是税务局？

爱学习的同学你好啊税务行政处罚：包含征税行为和，非征税行为。停止出口退税权：属于非征税行为。但是属于税务行政处罚这个权力是税务机关的，出口退税是税务机关退的，不是找海关继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

税务局不认商誉是吗？

勤奋的同学，你好呀(*^▽^*)商誉的计税基础不一定是0 哦~免税合并，税法只认可账面价，合并的时候确认了一个商誉，显然税法是不承认的，所以商誉的计税基础就是0 应税合并，商誉的计税基础等于账面价值哦

所以应收账款247，但重组的债务只有230？可以详细解释下吗？

爱思考的同学你好：    同学的理解是正确的，因为税款是国家征收，不论公司之间怎么协商债务的处理方式，不影响税款的缴纳；希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油哦~~~

老师，程租形式的国际运输，承租方是境内的话，这样有什么优惠呢？

爱学习的同学你好啊~同学是问的境内的单位或个人向境内单位提供期租、湿租服务，承租方利用租赁的交通工具提供国际运输服务，如果是这种情况承租方适用增值税零税率，出租方按照正常的交通运输缴纳增值税。站在出租方，收入200w，销项税额为18w，对于承租方可以免去其销项，并且可以抵扣进项18w。每天学习一点点，坚持一定会有收获的哦~

支付运输费18万并取得小规模纳税人请税务局代开专票，18万含不含税？

爱学习的同学你好啊~同学可以提供下题目，老师可以更有针对性的回答同学的问题哦~如果按同学这里表达的支付运费18万元给小规模纳税人取得专票是不含税的。每天学习一点点，坚持一定会有收获的哦~

请问什么叫计划单列市税务局？可以详细解释说明一下吗？

勤奋的同学，你好。计划单列市是让一些大城市在国家计划中实行单列，享有省一级的经济管理权限，而不是省一级行政级别。如果同学都很明白了，麻烦帮老师点个五星好评哦，感谢～祝你早日通过考试

如果商贸企业的库存商品(药品）过期了，还需要进项转出吗？

坚持学习的同学，你好(*^▽^*)根据老师这边查阅的资料，增值税暂行条例第十条第(二)项所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。同学描述的这种情况，进项税不需要转出，是否需要税务局备案建议同学可以咨询一下当地税务机关。不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~

请问外贸企业A委托外贸企业B出口，税务局应该退税给B吧？

爱学习的同学你好~ ​​​​​​​同学理解的是有点问题的哦~对于同学所说的问题是代理出口是指外贸企业或其他出口企业，受委托单位的委托，代办出口货物销售的一种出口业务。代理出口业务的特点是，受托单位对出口货物不作进货和自营出口销售的帐务处理，不负担出口货物的盈亏。在代理出口业务中受托方收取一定比例的手续费。委托企业属自营出口销售。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！