为什么21年不提应交税费应交所得税呢？

勤奋的同学你好：麻烦同学将题目信息的图片上传一下哈，这样老师才好为同学解答。因为老师这边看不到同学问的是哪道题目？

是不是不需要调整个人所得税，后续支出才会调整?

认真的同学，研发支出加计扣除，是税法给与的优惠政策，会形成税会差异，但是不需要确认递延所得税，因为税法直接可以让企业当期少缴税，不会随着时间的流逝而转回，是直接在计算当期应交所得税的时候，在会计利润的基础上直接扣减加计扣除的金额，这样会导致当期直接少交所得税，以后不需要再调整的哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

作为资产负债表日后调整事项，应该是：“以前年度损益调整—所得税费用”项目，为何选择答案B“所得税费用

亲爱的同学你好呀~ 站在现在时间点去调整以前年度的损益是调整不到损益科目本身的，要用以前年度损益调整科目。老师这样回答同学可以理解吗？继续加油哦！棒棒哒！！！ 要循序渐进！我走过的道路，就是一条循序渐进的道路。--华罗庚

能否讲解此题？为什么要调整所得税？

认真的同学，你好：这个题主要思路是计算现金流，凡是影响到现金流的都要考虑。因为所得税也是实实在在的现金流出，所以要考虑所得税。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

调整当期所得税这个说法错还是5万元这个数字错？

爱思考的同学你好B选项应为调整所得税费用5万元。每天坚持学习，保持进步哦～继续加油~祝同学逢考必过呀！ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

应交税费怎么调整？所得税费用和应交所得税的基础是？

勤奋的同学，你好应纳税所得额是在利润总额的基础上调整的，需要考虑会计和税法的差异，比如说国债利息收入免税，但是在利润里作为收益了，实际上不用交税，就是纳税调减；递延所得税的话根据资产负债的账面价值和计税基础判断就可以了，或者也可以看这个金额税法是否认可，比如说计提的资产减值，税法是不认可的，当时需要纳税调增；应交所得税的话就是应纳税所得额乘以税率，所得税费用的话还要考虑递延所得税如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

正常计提折旧，调整所得税分录账面价值与计税基础怎么办？

勤奋的准注会，你好 这道题说的是调整税法也是允许的，因此账面价值还是等于计税基础。折旧调增了，利润调减，税法认可那么应纳税所得额也要调减，应交所得税调减。 同学加油呀！

当期不能调整所得税只能确认递延啊，这是什么情况呢？

亲爱的同学你好：你的理解是不正确的，你上一期没有机会调减应纳税所得额，也就是你的当期所得税费用交多了。（2019）.　 　 你相当于利润总额出发加上了一个40.然后做了借递资贷所得税费用。因此你2020的时候你是不是就能少交的税？也就是1300出发减去40，然后做递资的转回。虽然离考试还有很长时间，但是想通过考试，现在也是不能松懈的哦。加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

以前年度损益调整---所得税费用11.25 这个数字怎么算的？

勤奋的同学你好，这笔11.25的分录，即是说，去年确认的50万元预计负债，税法是不认的，所以不影响应交所得税的计算，但是，现在法院判了，有关赔偿义务确定了，税法也认了，而且这个违约赔偿属于上年承担的义务，所以在上年的所得税汇算清缴完成之前，应按照最终确定的真实赔偿金额减少应纳税所得额45万元，从而减少上年-2012年应交所得税45*25%=11.25~另外，如果涉及到上面的具体会计分录，题目会给出类似“所得税汇算清缴完成之前”的字眼，也会给出所得税率，解析中的分录就是假设了是在所得税汇算清缴完成之前，且所得税率25%，这是通常的情形~希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油！

损益类不是结转到本年利润吗，然后结转到利润分配-未分配利润吗?

同学你好，以前年度损益调整是个过渡型科目，并不属于哪个科目。　 直接计入留存收益是因为，盘盈一般是以前年度的问题，以前年度的利润在哪个科目？在利润分配未分配利润。当年的利润才计入本年利润。