1250对应的是递延所得税资产，所得税费用减少850用负号表示？

可爱的同学你好呀！因为其中1250对应的是递延所得税资产，借：递延所得税资产 1250　 贷：所得税费用 1250　 使得所得税费用减少；还有400是递延所得税负债，借：所得税费用 400　 贷：递延所得税负债　 使得所得税费用增加，所以总的来看就是使得所得税费用减少850，用负号表示。希望考的都会，蒙的都对！过 过 过 !!!

第4小问应交所得税、确认递延所得税资产、所得税费用怎么理解？

勤奋的同学，你好！1、应交所得税就是按税法算当期所得税，因为无形资产2016年减值了60，税法不承认，所以要调整60，应交所得税=（1000+60）×25%=265。2、递延所得税资产，无形资产的账面价值=420，计税基础=800-160-160=480，资产账面价值420<计税基础480，确认递延所得税资产=（480-420）*25%=60*25%=15。3、所得税费用=当期所得税+递延所得税费用=265-15=150。祝同学逢考必过，加油~

这个可抵扣暂时性差异只是影响应纳税所得额的计算吗？

认真勤奋的同学你好！是的，这里因为无形资产产生的暂时性差异在以后摊销期间影响应纳税所得额，不确认递延，所以不用做账务处理，只要调整应纳税所得额就可以。预计负债这一块，计税基础和账面价值一样，所以不会有暂时性差异，所以就没有递延，但是这一部分也是会对应纳税所得额产生影响，所以只需要调整应纳税所得额就可以，不用做账务处理确认递延。希望考的都会，蒙的都对！pass　 pass　 pass!!!

请问在企业所得税一章中为什么要讲资产所得税处理，有什么意义吗？

同学，你好！因为这是所得税这章书上有的内容，而且考试也会涉及。祝学习愉快！

本年亏损2000万确认递延所得税资产，所得税费用是贷方损益类科目，怎么理解？

[quote]递延所得税资产可以理解为在未来减少纳税而形成的一项资产，所以对应的科目是所得税费用，当未来纳税减少时，递延所得税资产增加，借方增加递延所得税资产，所得税费用减少，所以贷方增加所得税费用；如果未来纳税增加时，递延所得税资产减少，所得税费用增加，所以借方增加所得税费用，贷方增加递延所得税资产。亏损了2000万可以让利润减少，所以会减少纳税，减少所得税费用为2000*25%，增加递延所得税资产500希望以上的解答可以帮到你，预祝同学取得好成绩~[/quote]勤奋的同学你好，递延所得税资产相对应的会计科目是所得税费用，同学要继续加油哦

当初调整1000公允价，对应确认了250递负所得税费用本年计提100摊销剩900，确认本年递负25就

可爱的同学，你好：为什么是转回反冲呢：之前增值了1000（账面价值大于计税基础1000），按照1000确认了递延所得税负债，现在补提折旧后，无形资产账面价值减少100，账面价值大于计税基础900，由于之前按照1000确认的递延所得税负债，现在只需要按900确认递延所得税负债，所以需要转回100*25%希望老师的解答能帮助你理解，　继续加油~早日拿下CPA证书！

新建项目第0年为什么不考虑旧资产的变现损益和所得税的影响？

勤奋的同学，你好~，是哪个例题呢？麻烦同学截图给老师看看~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

此亏损确认递延所得税资产，所得税收益或费用应在所得税贷方吧？

勤奋的同学你好：同学截图这个条件内容，说的递延所得税资产（在借方）是2018年以前已经确认的~当年（2018年）实现的利润是3000万元，那么是以前确认的递延所得税资产在本年是要从贷方转出的~你再理解看看呢~如有疑问欢迎再提出呀~继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

题目5无形资产所得税计算如何计算？

认真的同学你好~无形资产本身是不产生所得税的。无形资产的摊销，借方是损益类科目，影响当期损益，所得税是根据当期税前损益计算的。税法规定无形资产可以加计摊销，即税收优惠，所以会计上的所得税费用需要调整。对于内部研发，研究阶段发生的研究费用全部计入“管理费用”。内部研发的无形资产，会形成的暂时性差异，但是不确认递延所得税。对于内部研发无形资产，研究和开发费用可予以税前抵扣金额即使在达到预定用途后，也是不需要进行追溯的，不需要确认对所得税的影响。希望以上解答能帮助到你~~

企业亏损确认递延所得税资产，所得税费用在利润表是否就为负数？

同学，你好！企业亏损确认递延所得税资产，所得税费用在利润表就是为负数了哈？对的。负数了相当于净利润还比利润总额大了哈？对祝学习愉快！