成本加成模式是一种内向型定价模式，银行从自身成本费用和风险角度出发，制定的贷款利率覆盖其资金成本，贷款费用，风险补偿以及银行定下的目标收益。成本加成模式计算方法可概括为：
 
　　贷款利率=贷款资金成本率+贷款营业费用+贷款风险升水+贷款目标利润率
 
　　资金成本即为银行为筹集贷款资金所发生的成本。
 
　　贷款费用包括客户信用调查评估费用，抵押物估值费用，信贷员工工资等非资金性操作成本。
 
　　风险补偿费是指综合考虑客户违约风险和期限风险后，对不同借款人所承受的风险在成本上的补偿。目标收益反应的是银行要维持的利润水平。当银行贷款利率涵盖了前三项成本费用时，贷款利率就已经达到了保本利率，而在此基础上获得的目标收益，使得银行实现贷款保利。
 
　　成本价成模式的实施保障了银行每笔业务有利可图，但是要大规模在银行中实施是不现实的。且不论银行在对中小企业财会系统不健全，在风险衡量和成本确定上存在很大困难，该模式仅仅考虑银行自身成本和利润的定价思路也是不贴合实际的。当银行处于业务双方的优势主导地位时，确实可利用此定价模式弥补成本并保证每笔贷款利润空间，但当下激烈的市场状况下，成本加成模式忽视各种外部因素，必然会造成市场份额流失，也不能准确对供需情况做出恰当反应。另外，该模式对银行成本计算系统要求很高，对银行这种复合型产品行业来说，难以实现如此高精确度的成本归集分配。因此，不难看出成本加成模式并不适合我国中小企业贷款市场定价。

 
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