总账会计岗位说明书（怎样做会计总账）


　　总账会计在财务总监[*{a}*]下，对公司财务核算的真实性、准确性、及时性具体负责。
 
　　一、 对成本会计、收入会计填制的记账凭证进行审核，在所附原始凭证符合规定且金额无误后，签章负责 – 属于支出类凭证，流转到出纳处，出纳据以支付现金或银行存款。
 
　　二、 负责会计电算化管理工作，登记总账。
 
　　三、 根据总账数据，审核系统内账实、账账、帐表相符的情况，要保证总账数据与各相关明细账数据勾稽关系完全相符。银行存款必须通过《未达账调节表》进行核对；现金总账和明细账必须完全相符。
　　出纳人员向总账会计移交记账凭证时，必须随附“现金、银行存款日报表”，表上除记载相关现金、银行存款收、支、余信息外，还应该有：《现金、银行存款日报表》的编号、期间；所附记账凭证张起止号码、随附原始凭证张数。《现金、银行存款日报表》必须在总账会计对账相符后，随《总账科目汇总表》与会计凭证一起装订成册。
　　成本会计向总账会计移交凭证时，必须随附《原材辅料成本日报表》、《工资及工资成本分配表》、《其他生产费用及其分配表》、《应付账款日报表》、《成本预算执行情况日报表》。各种表格均应注明编号、期间、所附记账凭证起止号码及其随附原始凭证张数。
　　收入会计向总账会计移交凭证时，必须随附《营业收入日报表》、《应收账款日报表》、《收入预算执行情况表》。各种表格均应注明编号、期间、所附记账凭证起止号码及其随附原始凭证张数。
　　总账会计一旦在各日报上签字，即表明凭证和工作正常转移。
 
　　四、 按照规定时限和审核合格的会计数据，编制会计报表。
 
　　五、 编写会计报表说明。每月6号以前，必须编报上月的会计报表；6号，必须将编好的会计报表报财务总监、总经理批准。报表签批当日，报送餐饮总监、行政总厨、销售总监。
　　对于重大会计事项的变动（包括核算方法、核算期间、核算层级、核算人员的变动，必须事前报请财务总监比准后方能执行，并必须在当月的“会计报表说明”及“年报说明”中加以说明。）
 
　　六、 会计报表月报后边，应随附。
　　1、 审核准确、签章齐全的各债权账户的明细表 --- 对于债权发生的日期、事项、金额应指代清楚、明确；并与报表所报金额完全相等；
　　2、 《银行存款、现金月报表》及其《未达账调节表》 – 其调节额必须与报表相关栏目所报金额相符或具有相应的勾稽关系。《银行存款、现金日报表》、《银行存款、现金月报表》、银行存款未达账调节表》上必须有出纳人员、会计人员共同签字（表示双方对表中所载内容均已认可，对账相符）方为有效；
　　3、 报表“存货”余额应与随附的《存货盘点表》总余额完全相符；
　　4、 报表“固定资产”原值应与随附的《固定资产原值》完全相符。
　　5、 审核准确、签章齐全达的各债务账户的明细表 – 对于债务发生的日期、事项、金额等应指代清楚、明确；总金额与报表所报金额完全相等；
　　6、 《利润表》后要随附《利润分配表》。利润分配表，要根据已经决定的成本核算原则与利润分配原则，把公司的营业利润具体、恰当地分配到内部各个部门。要做到表表相符。
　　7、 要求：总账会计复核过的凭证准确率达到100%；会计账簿登记与会计凭证相符率达到100%；账实相符、账账相符、帐表相符、表表相符准确率达到100%；报表准确率达到100%。
 
　　七、 总账会计要对公司的所有记账完毕、装订成册的记账凭证进行或指定专人进行管理；每年末，应将全年总账、明细账全部打印出来，装订成册，管理（或指定专人管理）起来。

 
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