【问】我公司经常出现制单时间比报销时间晚的情况。请问,制单的日期是以报销日期为准,还是制单当天的日期为准?登记现金日记账的日期又以什么为准?例:1日开除的报销发票,到3日拿到我们这儿审核,并填写报销单,5日过来领取现金,7日登记现金日记账,8日记账。
【答】按理论而言,应是支付日,支付当日即时编记账凭证,即时登记现金日记账,这样,现金日记账日期就是实际的支付日期。但实践中,经常会出现例如所出现的情况,为了对账方面,现金日记账应与付款凭证(指记账凭证)日期一致。但这样就会造成现金日记账记账晚,而支付早,无法每天进行账实核对,所以出纳在这种情况下,*4再有一本流水账,用于每天的收付记录,用于账实核对。
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