现金是企业流动性最强的资产，可以用来满足生产经营开支的各种需要，贯穿整个经营活动的始终。近年来，随着市场经济的发展，现金管理工作的问题在企业中日益凸现，亟待引起高度重视，并认真加以处置解决。
 
　　按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，企业、事业单位和机关、团体、部队现金管理应遵守“八不准”。这八不准是：
 
　　（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；
 
　　（2）不准单位之间相互借用现金；
 
　　（3）不准谎报用途套取现金；
 
　　（4）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；
 
　　（5）不准将单位收入的现金以个人名义存人储蓄；
 
　　（6）不准保留账外公款（即小金库）；
 
　　（7）不准发行变相货币；
 
　　（8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
 
　　开户单位如有违反现金管理“八不准”的任何一种情况，开户银行可按照《现金管理暂行条例》的规定，有权责令其停止违法活动，并根据情节轻重给予警告或罚款。

 
展开全文