流动资金测算方法之估算资金量
 
借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
 
营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
 
其中：
 
1、营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数)
 
2、营运资金周转次数=销售收入净额/(平均流动资产-平均流动负债)
 
以上两个公式均没有问题，个人倾向于使用公式2
 
周转天数=360/周转次数
 
应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额
 
预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额
 
存货周转次数=销售成本/平均存货余额
 
预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额
 
应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额

 
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