经济法基础考试大纲
第一章总论
[基本要求]
(一)掌握法的分类与渊源、法律关系、法律事实
(二)掌握法律主体的分类、法律主体资格
(三)熟悉法和法律的概念、法的本质与特征、法律责任的种类
(四)了解法律部门与法律体系、法律责任的概念
[考试内容]
第一节法律基础
一、法和法律
（一)法和法律的概念
（二)法的本质与特征
二、法的分类与渊源
（一)法的分类
（二)法的渊源
三、法律部门与法律体系
（一)法律部门与法律体系的概念
（二)我国现行的法律部门与法律体系
四、法律关系
（一)法律关系的概念
（二)法律关系的要素
各章基本要求中,掌握的内容,要求应试人员对相关知识点能够全面、系统掌握,并能够分析、判断和处理实务中相关的问题;熟悉的内容,要求应试人员对相关知识点能够准确理解,并能够解决和处理实务中相关的问题;了解的内容,要求应试人员对相关知识点能够一般性理解。
五、法律事实
（一）法律事件
（二）法律行为
第二节法律主体
一、法律主体的分类
（一）自然人
（二）法人
（三）非法人组织
（四）国家
二、法律主体资格
（一）权利能力
（二）行为能力
第三节 法律责任
一、法律责任的概念
二、法律责任的种类
（一）民事责任
（二）行政责任
（三）刑事责任
第二章会计法律制度
[基本要求]
(一)掌握会计核算、会计档案管理、会计监督
(二)掌握会计人员
(三)熟悉会计工作管理体制
(四)熟悉代理记账、会计岗位设置
(五)熟悉会计工作交接
(六)了解会计法律制度的概念、《会计法》的适用范围
(七)了解会计机构
(八)了解会计法律责任
[考试内容]
第一节会计法律制度概述
一、会计法律制度的概念
二、《会计法》的适用范围
三、会计工作管理体制
（一)会计工作的行政管理
（二)单位内部的会计工作管理
第二节会计核算与监督
一、会计核算
（一)会计核算的基本要求
（二)会计核算的主要内容
（三)会计年度
（四)记账本位币
（五)会计凭证
（六)会计账簿
（七)财务会计报告
（八)账务核对和财产清查
二、会计档案管理
（一)会计档案的概念
（二)会计档案的归档
（三)会计档案的移交和利用
（四)会计档案的保管期限
（五)会计档案的鉴定和销毁
（六)特殊情况下的会计档案处置
三、会计监督
（一)会计工作的单位内部监督
（二)会计工作的社会监督
（三)会计工作的政府监督
第三节 会计机构和会计人员
一、会计机构
二、代理记账
（一)代理记账机构的审批
（二)代理记账的业务范围
（三)委托人、代理记账机构及其从业人员各自的义务
（四)对代理记账机构的管理
三、会计岗位设置
（一)会计工作岗位设置要求
（二)会计人员回避制度
四、会计人员
（一)会计人员的概念和范围
（二)对会计人员的一般要求
（三)会计工作的禁人规定
（四)会计专业职务与会计专业技术资格
（五)会计人员继续教育
（六)总会计师
五、会计工作交接
（一)会计工作交接的概念与责任
（二)会计工作移交前的准备工作
（三)会计工作交接与监交
第四节会计法律责任
一、违反国家统一会计制度的法律责任
二、伪造、变造会计资料以及编制虚假财务会计报告的法律责任
三、隐匿或者故意销毁会计资料的法律责任
四、授意、指使、强令会计机构及人员从事会计违法行为的法律责任
五、单位负责人打击报复会计人员的法律责任
六、财政部门及有关行政部门工作人员职务违法的法律责任
第三章支付结算法律制度
[基本要求]
（一)掌握支付结算的基本要求
（二)掌握票据的概念和种类、票据行为、票据权利与责任、票据追索（三)掌握银行汇票、商业汇票、银行本票、支票
（四)掌握银行卡账户和交易、银行卡计息与收费
（五)掌握汇兑、委托收款
（六)掌握支付机构的概念和支付服务的种类
（七)熟悉银行结算账户的开立、变更和撤销
（八)熟悉各类银行结算账户的开立和使用
（九)熟悉银行结算账户的管理要求
（十)熟悉银行卡收单、条码支付、网络支付、预付卡
（十一)熟悉支付结算纪律、违反支付结算法律制度的法律责任（十二)了解支付结算的概念、支付结算服务组织和支付结算的工具（十三)了解银行结算账户的概念和种类
（十四)了解银行卡的概念和分类
（十五)了解网上银行
[考试内容]
第一节支付结算概述
一、支付结算的概念和支付结算服务组织
（一)支付结算的概念
（二)支付结算服务组织
二、支付结算的工具
三、支付结算的基本要求
（二)支付结算的要求
第二节银行结算账户
一、银行结算账户的概念和种类
（一)银行结算账户的概念
（二)银行结算账户的种类
二、银行结算账户的开立◆变更和撤销
（一)银行结算账户的开立
（二)银行结算账户的变更
（三)银行结算账户的撤销
三、各类银行结算账户的开立和使用
（一)基本存款账户
（二)一般存款账户
（三)专用存款账户
（四)预算单位零余额账户
（五)临时存款账户
（六)个人银行结算账户
（七)异地银行结算账户
四、银行结算账户的管理
（一)银行结算账户的实名制管理
（二)银行结算账户资金的管理
（三)银行结算账户变更事项的管理
（四)存款人预留银行签章的管理
（五)银行结算账户的对账管理
第三节 银行非现金支付业务
一、票据
（一)票据的概念和种类
（二)票据当事人
（三)票据行为
（四)票据权利与责任
（五)票据追索
（六)银行汇票
（七)商业汇票
（八)银行本票
（九)支票
二、其他结算方式
（一)汇兑
（二)委托收款
三、银行卡
（一)银行卡的概念和分类
（二)银行卡账户和交易
（三)银行卡计息与收费
（四)银行卡收单
四、银行电子支付
（一)网上银行
（二)条码支付
第四节支付机构非现金支付业务
一、支付机构的概念和支付服务的种类
（一)支付机构的概念
（二)支付服务的种类
二、网络支付
（一)网络支付的概念
（二)网络支付机构
（三)支付账户
（四)网络支付的相关规定
三、预付卡
（一)预付卡的概念和分类
（二)预付卡的相关规定
第五节支付结算纪律与法律责任
一、支付结算纪律
（一)单位和个人的支付结算纪律
（二)银行的支付结算纪律
二、违反支付结算法律制度的法律责任
（一)签发空头支票、印章与预留印鉴不符、密码错误支票的法律责任（二)无理拒付、占用他人资金行为的法律责任
（三)违反账户规定行为的法律责任
（四)票据欺诈等行为的法律责任
（五)非法出租、出借、出售、购买银行结算账户或支付账户行为的法律责任
第四章税法概述及货物和
劳务税法律制度
[基本要求]
（一)掌握增值税征税范围、增值税应纳税额的计算
（二)掌握消费税征税范围、消费税应纳税额的计算
（三)掌握城市维护建设税、车辆购置税、关税的计税依据和应纳税额的计算
（四)熟悉增值税纳税人、增值税税收优惠、增值税征收管理和增值税专用发票使用规定
（五)熟悉消费税纳税人、消费税税目、消费税征收管理
（六)熟悉城市维护建设税、车辆购置税、关税的纳税人和征税范围
（七)熟悉教育费附加征收制度
（八)了解税法要素
（九)了解现行税种与征收机关
（十)了解增值税税率和征收率
（十一)了解消费税税率
（十二)了解城市维护建设税、车辆购置税、关税的税率、税收优惠和征收管理
[考试内容]
第一节税收法律制度概述
一、税收与税收法律关系
（一)税收与税法
（二)税收法律关系
二、税法要素
（一)纳税人
（二)征税对象
（三)税率
（四)计税依据
（五)纳税环节
（六)纳税期限
（七)纳税地点
（八)税收优惠
（九)法律责任
三、现行税种与征收机关
（一)我国现行税收征收机关
（二)税务机关征收管理的税种
（三)海关征收管理的税种
第二节增值税法律制度
一、增值税纳税人和扣缴义务人
（一)纳税人
（二)纳税人的分类
（三)扣缴义务人
二、增值税征税范围
（一)销售货物
（二)销售劳务
（三)销售服务
（四)销售无形资产
（五)销售不动产
（六)进口货物
（七)非经营活动的界定
（八)境内销售服务、无形资产或者不动产的界定
（九)视同销售行为
（十)混合销售
（十一)兼营
（十二)不征收增值税项目
三、增值税税率和征收率
（一)增值税税率
(二)增值税征收率
四、增值税应纳税额的计算
(一)一般计税方法应纳税额的计算
(二)简易计税方法应纳税额的计算
(三)进口货物应纳税额的计算
(四)应扣缴税额的计算
五、增值税税收优惠
(一)增值税免税项目
(二)"营改增"试点税收优惠
(三)跨境行为免征增值税的政策规定
(四)起征点
(五)小规模纳税人免税规定
(六)其他减免税规定
六、增值税征收管理
(一)纳税义务发生时间
(二)纳税地点
(三)纳税期限
七、增值税专用发票使用规定
(一)专用发票的概念
(二)专用发票的联次及用途
(三)专用发票的领购
(四)专用发票的使用管理
(五)新办纳税人实行增值税电子专用发票
第三节 消费税法律制度
一、消费税纳税人
二、消费税征税范围
(一)生产应税消费品
（二)委托加工应税消费品
（三)进口应税消费品
（四)零售应税消费品
（五)批发销售卷烟
三、消费税税目
（一)烟
（二)酒
（三)高档化妆品
（四)贵重首饰及珠宝玉石
（五)鞭炮、焰火
（六)成品油
（七)摩托车
（八)小汽车
（九)高尔夫球及球具
（十)高档手表
（十一)游艇
（十二)木制一次性筷子
（十三)实木地板
（十四)电池
（十五)涂料
四、消费税税率
（一)消费税税率的形式
（二)消费税的具体税率
（三)消费税具体适用税率的确定
五、消费税应纳税额的计算
（一)销售额的确定
（二)应纳税额的计算
（三)已纳消费税的扣除
六、消费税征收管理
（一)纳税义务发生时间
（二)纳税地点
（三）纳税期限
第四节城市维护建设税和教育费附加法律制度
一、城市维护建设税
（一）城市维护建设税纳税人
（二）城市维护建设税税率
（三）城市维护建设税计税依据
（四）城市维护建设税应纳税额的计算
（五）城市维护建设税税收优惠
（六）城市维护建设税征收管理
二、教育费附加
（一）教育费附加征收范围
（二）教育费附加计征依据
（三）教育费附加征收比率
（四）教育费附加计算与缴纳
（五）教育费附加减免规定
第五节车辆购置税法律制度
一、车辆购置税纳税人
二、车辆购置税征收范围
三、车辆购置税税率
四、车辆购置税计税依据
（一）购买自用应税车辆的计税价格
（二）进口自用应税车辆的计税价格
（三）自产自用应税车辆的计税价格
（四）以其他方式取得自用应税车辆的计税价格
（五）核定应税车辆计税价格
五、车辆购置税应纳税额的计算
六、车辆购置税税收优惠
七、车辆购置税征收管理
(一)纳税申报
(二)纳税环节
(三)纳税地点
第六节关税法律制度
一、关税纳税人
(一)进出口货物的收、发货人
(二)进出境物品的所有人
二、关税课税对象和税目
三、关税税率
(一)税率的种类
(二)税率的确定
四、关税计税依据
(一)进口货物的完税价格
(二)出口货物的完税价格
(三)进出口货物完税价格的审定
五、关税应纳税额的计算
(一)从价税计算方法
(二)从量税计算方法
(三)复合税计算方法
(四)滑准税计算方法
六、关税税收优惠
(一)法定性减免税
（二)政策性减免税
（三)临时性减免税
七、关税征收管理
（一)纳税期限与滞纳金
（二)海关暂不予放行的行李物品
（三)关税的退税与追缴
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