现金日记账是什么？现金日记账表格怎么做？很多刚开始接触会计行业的同学，可能还没接触到现金日记账这件其实很基础的会计工作，下面就为大家仔细讲解一下现金日记账表格的制作方法，感兴趣的小伙伴，快快一起来学习吧。
现金日记账是什么？
现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。英文名称为Cash Journal。该名词一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账。现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。
现金日记账表格怎么做？
制作现金日记账表格是一件大家后续可能会经常接触到的一项会计日常工作内容，也是一个专业的财会从业人员需要掌握的基本技能，下面我就为大家仔细讲解一下，如何自己制作现金日记账表格的详细方法，一起来看看吧。
大家可以先看一下上面这张现金日记账excel表，内容比较简易，可以用作参考：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
日期
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
凭证编号
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“现收×号”。
摘要
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
对应科目
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：
1.对应科目只填总账科目，不需填明细科目；
2.当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；
3.当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
借方、贷方
“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
现金日记账是出纳做还是会计做？
现金日记账是由出纳人员做。出纳登的是现金日记账和银行存款账。是根据会计的记帐凭证登的。会计登的是总分类明细账中的现金明细账和银行存款明细账。也是根据会计的记帐凭证登的。
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