2016会计从业《财经法规》必考考点第二章第二节

来源: 互联网 2016-08-11
第二节现金管理
☆考点总结(划线部分为必考知识点)

开户银行使用现金的范围(多选)

职工工资、津贴;
个人劳务报酬;
⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化技术、体育等各项奖金;
⑷各种劳保福利以及国家规定的对个人的其他支出;
⑸向个人收购农副产品和其他物资的价款;
出差人员必须随身携带的差旅费;
⑺结算起点以下的零星支出;结算起点:1000元(单选)
⑻中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
、⑹项外,开户单位支付给个人的款项,使用现金也不能超过结算起点。

现金使用的限额

3~5天≤15天,附属单位包括,商业找零不包括但需要核定。

现金收支的基本要求(多选、判断)

⑴开户单位现金收入应当于当日送存银行;当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间。
不准“坐支”现金
⑶提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付。

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