现金管理办法


　　现金管理：指对公司的现金使用进行管理。
　　管理目的：为加强公司的现金管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本办法。
　　管理依据：根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》的有关规定执行范围：本办法适用于公司本部、金属贸易事业部，控股公司参照执行。
　　制度解释：公司财务管理部
　　3.1现金使用范围
　　3.1.1职员工资、津贴、奖金；
　　3.1.2个人劳务报酬；
　　3.1.3出差人员必须携带的差旅费；
　　3.1.4结算起点以下的零星支出；
　　3.1.5总经理批准的其他开支。
　　3.2现金使用规定
　　3.2.1结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。
　　3.2.2财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
　　3.2.3公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。确需现金支付， 应事先报经总经理批准。
　　3.2.4日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。
　　3.2.5财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
　　3.2.6因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
　　3.2.7公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经部门经理审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
　　3.2.8经手人凭发票填写报销单，相关人员审核验收，经总经理批准后，由出纳支付现金，填制记帐凭证。
　　3.2.9差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门主任签字，有关人员审核时间、天数无误后，送总经理签字，交出纳员付款，填制记帐凭证，办理会计核算手续。
　　3.2.10无论何种汇款，财务人员都须审核《用款申请单》，分别由经手人、部门主任、总经理签字。会计审核有关凭证，出纳员付款，填制记帐凭证。
　　3.2.11出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
　　3.3现金使用审批权限
　　3.3.1部门经理审核签字，总经理批准签字。
　　3.4管理流程
　　3.4.1现金支款流程
　　出纳会计按批准金额支付
　　见3.2.7
　　总经理批准
　　见3.2.7
　　部门经理审核签字
　　领用人填写借款单
　　见3.2.7
　　3.4.2报销流程
　　出纳会计审核付款
　　见3.2.8
　　见.3.2.8
　　相关人员审核签字验收
　　经手人填写报销凭证封面
　　见3.2.8
　　总经理批准

 

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