湖南会计从业资格考试真题及答案解析——2010《电算化》实务操作

　　1．(1)根据以下基本信息，新建账套。
　　建立账套：(119)蓝天实业有限公司，工业企业，新企业会计制度科目。
　　账套启用日期：2008年3月。
　　操作人员：杨力编制收、付、转记账凭证的录入、修改会计科目；出纳王乐签字；刘刚审核；张一记账。
　　所有岗位人员均无登录密码。
　　个别科目根据需要增加到最低级明细科目。
　　(2)根据下列经济业务，以杨力身份登录(119)蓝天实业有限公司账套，编制收、付、转记账凭证。
　　严格按要求录入凭证信息，如摘要为日常业务，日期为业务要求Et期，附件张数等都要详细录入。
　　*9，3月31日，将材料发出用于生产B产品和车间与厂部一般耗用(附件2张)。 B产品生产用 1 000千克单价10元／千克共计10 000元厂部一般耗用120千克 单价10元／千克共计1 200元行政部门耗用80千克 单价10元／千克共计800元
　　借：生产成本——基本生产成本 10 000
　　       制造费用 1 200
　　       管理费用800
　　贷：原材料 12 000
　　第二，3月31日，以工行存款1 200元支付企业聘请会计师事务所清账、验资发生的费用(附件2张)。
　　借：管理费用 1 200
　　贷：银行存款 1 200
　　第三，3月31日，员工王翔出差借差旅费2 400元，用银行存款支付(附件2张)。
　　借：其他应收款 2 400
　　贷：银行存款 2 400
　　第四，3月31日，月末计算分配应付工资如下(附件3张)：
　　生产工人工资 18 000元
　　车间管理人员工资 6 000元
　　厂部管理人员工资 6 000元
　　借：生产成本——基本生产成本 18 000
　　        制造费用 6 000
　　        管理费用 6 000
　　贷：应付职工薪酬——工资 30 000
　　笫五，3月31日，按照银行借款利率，预提应由本月负担的长期借款利息2 000元，计入当期损益(附件1张)。
　　借：财务费用 2 000
　　贷：长期借款 2 000
　　第六，3月31日，摊销专利权2 500元(附件1张)。
　　借：管理费用 2 500
　　贷：无形资产——专利权 2 500
　　编制记账凭证后，用“文件”菜单的“重新注册”命令，以相应人员重新登录完成：出纳王乐签字、刘刚审核、张一记账等工作。
　　2．应收款系统实务操作题
　　请打开操作系统“开始”一一“程序”一“用友”菜单项，运行“应收款管理”系统并完成如下操作。
　　(2)①以杨力身份登录(119)蓝天实业有限公司账套。②录入记账凭证：录入记账凭证，应当选择“账务处理”主功能、“凭证录入”子功能，出现“记账凭证——新增”界面。会计科目要求输入末级明细科目。一般只需输入科目代码或者助记码，软件将自动显示科目名称。录入完成后，要点击“保存”按钮。
　　(3)①以刘刚身份登录(119)蓝天实业有限公司账套。②凭证审核：进行凭证审核，应当 查询需修改的凭证，在“凭证查询”界面上选中需审核的凭证后点“审核”按钮，出现“记账凭证…审核”界面。③记账：要对凭证进行记账，应当选择“账务处理”主功能、“凭证过账”子功能，出现“凭证过账”界面。选择好有关参数后点击“开始过账”按钮，软件将进行记账处理。
　　2．应收款系统
　　【提示步骤】(1)录入应收账款期初余额并对账：以杨力身份打开“设置”菜单，单击“期初余额”，打开“期初余额……一查询”对话框，单击“确定”按钮，进入期初余额明细表，单击“增加”按钮，进入期初余额明细表，单击“增加”按钮，打开“单据类型”对话框。进行相应项目的选择，输人表头、表体各项内容，单击“保存”按钮，依次录入所有账款的期初余额。在“期初余额明细表”中，单击“对账”按钮，系统弹出“期初对账”窗口。查看应收系统与总账系统的期初余额是否平衡。
　　(2)录入、审核发票并生成记账凭证：打开“日常处理”菜单。单击“应收单据处理”选项。
　　选择“应收单录入”选项，系统弹出对话框，选择新增单据名称、单据类型和方向，单击“确定”按钮，在空白单据上录入新增单据内容，然后单击“保存”按钮，单击“增加”按钮，录入新增数据。打开“日常处理”菜单，单击“应收单据处理”，选择“应收单据审核”，系统弹出单据过滤条件，录入其内容，单击“确定”按钮。选定需要审核的录，单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单”对话框”“是”，直接生成记账凭证。 录入、审核收款单并成生记账凭证，打开“日常处理”菜单，单击“收款单处理”，选择“收款单据录入”选项，系统弹出“收款单录入“对话框”，单击“增加”按钮。增加一张新的收款单，录入完毕后，单击“保存”按钮即可。单击“审核”按钮，审核该张收款单，系统出现“是否立即制单”对话框，单击“是”，直接生成记账凭证。