现金流量表，是指反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的会计报表。
　　现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金;现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资;现金流量即现金和现金等价物的流人和流出，是由企业各方面的业务活动引起的。现金流量表应当分别对经营活动、投资活动和筹资活动列报现金流量。
　　编制现金流量表的目的，是为财务报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流人和流出的信息，便于财务报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。通过现金流量表，有助于评价企业支付能力、偿债能力和周转能力;有助于预测企业未来现金流量;有助于分析企业收益质量及影响现金净流量的因素，掌握企业经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量，可以从现金流量的角度了解净利润的质量。为分析和判断企业的财务前景提供信息。


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