2015《会计电算化》知识点:账务处理模块日常处理(五)

来源: 高顿网校 2015-07-30
  【账务处理模块日常处理(五)】
  (一)凭证管理
  凭证记账
  (1)记账功能
  在会计软件中,记账是指由具有记账权限的人员,通过记账功能发出指令,由计算机按照会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性校验、科目汇总、登记账目等操作。
  过账(记账)只是对已记账的凭证做记账标记,并不实际登记账簿,当需要账簿信息时,系统可随时计算得出。
  记账过程只检验记账凭证中的数据关系错误,而无法检查业务逻辑关系(凭证科目错误等)。
  (2)记账的操作控制
  ①期初余额不平衡、不能记账(可以填制记账凭证);
  ②上月未结账,本月不可记账;
  ③未被审核的凭证不能记账;
  ④一个月可以一天记一次账,也可以一天记多次账,还可以多天记一次账;
  ⑤记账过程中,不应人为终止记账。
  金蝶KIS软件记账功能包括:全部凭证过账、指定日期之前凭证过账、单张凭证过账。
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