2015《会计电算化》知识点:账务处理模块日常处理(七)

来源: 高顿网校 2015-07-30
  【账务处理模块日常处理(七)】
  (二)出纳管理
  2.支票管理
  支票管理功能主要包括支票的购置、领用和报销。
  (1)支票购置
  支票购置是指对从银行新购置的空白支票进行登记操作。登记的内容包括购置支票的银行账号、购置支票的支票规则、购置的支票类型、购置日期等。
  注意:
  支票号码由支票规则、起始号码和结束号码组成。
  如支票规则为“ABC123456***”,起始号码为1,结束号码为99,则支票号码范围从“ABC123456001”—“ABC123456099”。
  (2)支票领用
  支票领用时应登记详细的领用记录,包括领用部门、领用人信息、领用日期、支票用途、支票金额、支票号、备注等。
  (3)支票报销
  对已领用的支票,在支付业务处理完毕后,应进行报销处理。会计人员应填制相关记账凭证,并填入待报销支票的相关信息,包括支票号、结算方式、签发日期、收款人名称、付款金额等。
  限额支票在报销时不得超过限额。
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