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2016年会从《财经法规》考纲知识：现金使用的限额

来源： 高顿网校 2015-11-23
　　一、现金使用的限额
　　1.限额一般按照单位3-5天日常零星开支所需的现金数额确定。经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。
　　2.边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额核定天数可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。
　　3.开户单位如需增加或减少库存现金限额，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。
　　对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内。商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。
　　二、现金收支的基本要求
　　1.开户单位现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
　　2.不得坐支。特殊原因须坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额，并报当地中国人民银行备案。坐支单位要定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
　　3.开户单位从开户银行提取现金时，必须如实、明确填写用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
　　4.因采购地点不固定，确须携带现金的，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，办理现金银行汇票或提取现金。
　　5.各单位购买国家规定的专控商品，一律采用转账方式支付。
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