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2016《会计电算化》知识点：系统初始化

来源： 高顿网校 2016-03-17
2016年会计从业资格考试《会计电算化》知识点：系统初始化
一、概述
系统初始化是指将通用会计软件转变成专用会计软件，并将手工会计业务数据移至到计算机中的一系列准备工作，这是使用财务软件的基础。总账系统初始化一般包括：设置基础档案、设置会计科目、设置凭证类别、录入期初余额等操作。
二、设置基础档案
（一）设置部门档案
部门档案设置是设置会计科目中要进行部门核算的部门名称，以及要进行个人核算的往来个人所属的部门。掌握操作步骤。
（二）设置职员档案
职员档案主要用于本单位职员的个人信息资料，设置职员档案可以方便地进行个人往来核算和管理等操作。掌握操作步骤。
（三）设置客户档案
如果企业需要进行往来账管理，必须将企业中客户的详细信息录入客户档案中。客户档案主要包括“客户编号”、“开户银行”等基本信息和联系方式及信用等级等其他信息。掌握操作步骤。注意必须先选择末级分类，然后才能输入客户档案。
四、设置凭证类别
通常，系统提供五种常用分类方式供用户选择：
1.记账凭证
2.收款凭证、付款凭证、转账凭证
3.现金凭证、银行凭证、转账凭证
4.现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证
5.自定义凭证类别
某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，本系统提供五种限制类型：
1.借方必有
2.贷方必有
3.凭证必有
4.凭证必无
5.无限制
五、输入期初余额
期初余额录入是将手工资料录入到计算机的过程之一。余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。
期初余额的录入分两部分：总账期初余额录入，辅助核算科目期初余额录入。
（一）总账期初余额录入
对于没有设置辅助核算的科目可以直接录入起初余额。
（二）辅助科目期初余额录入
在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。与此相对应，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来地，也就是说不能直接输入总账期初数。
（三）试算平衡
期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证；如果已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。
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