2016年会计从业资格考试《财经法规》知识点:现金管理

来源: BaiDuYun 2016-06-13
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现金管理
(一)开户单位使用现金的范围(《现金管理暂行条例》)重点★★
1、单位对个人:工资、奖金、福利、劳务报酬、差旅费、农产品(这两项不受1000元限制,其他都受1000元限制)2、单位之间:结算起点1000元以下的支付(人民银行总行、国务院)
(二)现金使用的限额——限额一般按照单位3—5天日。边远不便的开户单位,可适当放宽到15天。(开户银行审核各单位的限额)
(三)现金收支的基本要求
1.单位收入的现金不得作为库存现金留存,应于当日送存银行。2.不得擅自从本单位的现金收入中直接支出(即坐支)。★★★3.单位使用现金的,应当向开户银行提出申请,由本单位财会部门负责人签字或盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。

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