采购物资报账:采购与结算之解析
来源:
高顿网校
2014-07-04
采购物资报账的流程是怎么样的呢?跟着高顿网校小编来看看吧。
一、报账员报账程序
(一)预审原始凭证
报账员接受本单位业务经办人的收入票据和支出票据时,须对原始凭证进行预审,包括:
1、原始凭证的真实性、完整性、合法性;
1、原始凭证的真实性、完整性、合法性;
2、银行结算票据填写的正确性、有效性;
3、复核每笔业务支出的金额和数量的准确性;
4、检查经办人、审批人的签字是否完备,是否符合本单位审批权限的规定。
(二)整理原始凭证
报账员对预审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴,并核清凭证的张数。
(三)填制报账单
对整理好的原始凭证,按会计核算中心所规定的格式填制报账单。要求项目填写完整,一事(指经济业务事项)一单。报账单上注明收入入账方式(现金或转账)或报销支付方式(现金或转账),报账员在“经手人”一栏签字后,由单位负责人签字并加盖会计核算中心的报账专用章。
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