财政部办公厅关于认真做好证券资格会计师事务所2012年度报备工作的通知

各证券资格会计师事务所：
　　根据财政部、证监会《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》（财会〔2012〕2号）的要求，具有证券资格的会计师事务所（以下简称证券资格会计师事务所）应当按时进行年度报备。为认真做好证券资格会计师事务所2012年度报备工作，现将有关事项通知如下：
　　一、各证券资格会计师事务所应当高度重视，通过年度报备全面、真实地反映证券资格会计师事务所的现状和发展趋势，不断提高证券资格会计师事务所内部管理的科学化、精细化水平。
　　二、证券资格会计师事务所2012年度报备实行网上报备和书面报备相结合的方式。网上报备地址为财政会计行业管理网（www.acc.gov.cn） ，报备时间为2013年3月15日至2013年5月31日。事务所可按原用户名和密码登陆，按相关要求操作。网上报备数据应当同书面报备中数据保持一致。
　　三、证券资格会计师事务所应按照财会〔2012〕2号文件第五条的要求，向财政部报送下列材料并在网上报备系统填写或上传：
　　（1）会计师事务所基本情况表；
　　（2）会计师事务所及其分所营业执照副本复印件；
　　（3）会计师事务所质量控制制度、财务管理制度、分所管理制度和其他内部管理制度的执行情况以及上述制度的变动情况说明（500字以内）；
　　（4）经省级注册会计师协会确认的2012年末注册会计师情况表；
　　（5）由其他证券资格会计师事务所出具的2012年度本机构的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务、上市公司年度财务报告审计业务客户数（含证监会已审核通过的IPO公司户数）、上市公司审计业务收入的单项说明；
　　（6）职业保险保单复印件；
　　（7）2012年度证券业务情况表；
　　（8）2012年度审计业务收费情况表（上市公司客户排列在前并在“客户名称”一栏中标注上市公司字样）。
　　上述材料涉及表格的，按照财会〔2012〕2号文件的要求填写。
　　四、为反映证券资格会计师事务所内部一体化管理情况以及证券资格会计师事务所“走出去”的现状和趋势，证券资格会计师事务所还应当报送下列材料，并在网上报备系统填写或上传：
　　（1）证券资格会计师事务所人员结构表（附表1）；
　　（2）证券资格会计师事务所在境外（含港澳台及外国）设立分支机构情况表（附表2）；
　　（3）证券资格会计师事务所2012年度境外业务情况表（附表3）。
　　五、对网上报备的特别说明。网上报备状态为四种，依次是未报备、已送审、报备退回和已报备。当显示“已报备”时才是完成了全部报备。请事务所密切关注报备状态，以便于对报备中出现的问题与财政部会计司及时沟通处理。
　　六、各证券资格会计师事务所应当按照本通知要求，配备专门工作团队按要求做好2012年度报备工作。主任会计师（首席合伙人，下同）应当对报备材料的真实性、完整性负责。对未按规定及时、完整报备的证券资格会计师事务所，财政部将予以通报批评并责令限期改正，逾期不改正者，列为重点监管对象并就其是否持续符合证券资格条件等进行专项检查。财政部将择机组织对部分证券资格会计师事务所的报备工作质量和内部管理一体化情况进行实地核查，核查结果将作为证券资格管理和H股审核推荐工作的重要参考依据。
　　本通知涉及的相关附表可以从财政会计行业管理网（www.acc.gov.cn）和财政部会计司网（kjs.mof.gov.cn）下载。
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　　附件：证券资格会计师事务所2012年度报备工作附表