基金资产估值的基本原则
来源:
高顿
2017-01-06
基金资产估值的基本原则是什么?高顿小编告诉大家:基金资产估值的基本原则共有以下三点:
(1)对存在活跃市场的投资品种,如基金资产估值日有市价的,应采用市价确定公允价值。估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化,应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。有充分证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的(如异常原因导致长期停牌或临时停牌的股票等),应对最近交易的市价进行调整,以确定投资品种的公允价值。
(2)对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的基金资产估值技术确定公允价值。
(3)有充足理由表明按以上基金资产估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的,基金管理公司应依据具体情况与托管银行进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值。
高顿网校温馨提醒:
请扫描下方二维码,关注高顿网校金融从业考试微信号。
金融从业考试微信号:golden-finance
版权声明:本条内容自发布之日起,有效期为一个月。凡本网站注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”的所有作品,均为本网站合法拥有版权的作品,未经本网站授权,任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用。
经本网站合法授权的,应在授权范围内使用,且使用时必须注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”,并不得对作品中出现的“高顿”字样进行删减、替换等。违反上述声明者,本网站将依法追究其法律责任。
本网站的部分资料转载自互联网,均尽力标明作者和出处。本网站转载的目的在于传递更多信息,并不意味着赞同其观点或证实其描述,本网站不对其真实性负责。
如您认为本网站刊载作品涉及版权等问题,请与本网站联系(邮箱fawu@gaodun.com,电话:021-31587497),本网站核实确认后会尽快予以处理。
严选名师 全流程服务
其他人还搜了
热门推荐
-
2021基金从业资格考试证券投资基金基础知识考试大纲 2021-09-09
-
基金从业资格考试资料领取 2019-05-21
-
保本型基金的保本策略和投资风险 2017-01-06
-
保本型基金的分析指标是什么? 2017-01-06
-
基金的七种分类方式有哪些? 2017-01-06
-
债券型基金的类型与投资风险 2017-01-06
-
债券基金的分析内容有哪些? 2017-01-06
-
基金托管的业务流程是什么? 2017-01-06
-
基金托管人的市场准入 2017-01-06
-
基金投资运作管理的投资决策制定 2017-01-06