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人力资源管理中级经济师考点精选：股票期权

来源：高顿教育 2023-08-21 15:23

　　距离2023年人力资源管理中级经济师正式考试已经不足3个月，考生需要进入备考阶段，今天跟着小编来学习人力资源管理中级经济师精选考点——股票期权吧！

　　1.特点

　　（1）股票期权是一种权利而不是义务，收益人可以买公司股票也可以不买；

　　（2）股票期权只有在行权价低于行权时，本企业股票的市场价格才有价值；

　　（3）股票期权是公司无偿给予经营者的。

　　2.优缺点

　　优点：

　　（1）把经营者利益与股东利益及企业发展结合起来；

　　（2）让经营者分享企业的预期收益；

　　（3）激励手段比较灵活。

　　缺点：

　　（1）只适用于上市公司；

　　（2）需要依托规范有生气的股票市场，规范的法人治理结构；

　　（3）易诱发弄虚作假、恶意操纵和短期炒作；

　　（4）难以准确衡量经营者的表现和真实经营状况。

　　3.激励范围

　　（1）包括上市公司的董事、高级管理者、核心技术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工，但不包括独立董事和监事。

　　（2）外籍员工任职上市公司董事、高级管理者、核心技术人员或核心业务人员的，可以成为激励对象。单独或合计持有上市公司5％以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女，不得成为激励对象。

中级经济师《人力资源管理》高频考点40个

　　4.下列人员不得成为激励对象：

　　（1）最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；

　　（2）最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；

　　（3）我国《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理者情形的。

　　5.激励额度

　　（1）上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累积不得超过公司股本总额的10％；

　　（2）非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1％。

　　6.时间规定

　　（1）股票期权的授权日。授权日必须是交易日，授权日不得是下列期间：①定期报告公布前30日；②重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日；其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。

　　（2）股票期权的等待期。股票期权的等待期即股票期权授予日与获授股票期权首次可以行权日之间间隔不得少于1年。

　　（3）股票期权的有效期。股票期权的有效期，即从股票期权授予之日起至所有股票期权行权或注销完毕之日止，从授权日计算不得超过10年。

　　（4）股票期权的行权期。必须是交易日，应在公司定期报告公布后的第2个交易日，至下一次定期报告公布前10个交易日内行权，但不得在下列期间内行权：

　　①重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日；

　　②其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。

　　（5）股权激励计划的有效期。《管理办法》规定，股权激励计划的有效期自股东大会通过之日起计算，一般不超过10年，股权激励计划有效期满，上市公司不得依据此计划再授予任何股权。

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