中国高顿讯：美国参议员杰克·里德（Jack Reed，民主党，罗德岛代表）和查克·格拉斯利（Chuck Grassley，共和党，爱达荷州代表）认为美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）对其纪律处分过程予以保密，让投资者无法获悉相关重要信息。

虽然近来，美国国会内部并没有实现有效的两党合作，但共和党和民主党双方参议员还是在一个事项上达成了一致意见，即PCAOB应该公开其纪律处分全过程。

这两位参议员已经联手合作，重新提请国会通过《PCAOB执法透明度法》（PCAOB Enforcement Transparency Act）。他们认为PCAOB目前对纪律处分事项予以保密的做法只会纵容那些做出不当行为的会计师事务所。

格拉斯利在一份新闻稿中表示：“保密做法会激励那些不良行为者，他们会尽可能地拖延诉讼程序，以便可以继续开展经营，而业界也无法得知特定审计师存在的潜在问题。”

两位参议员提及了一家会计师事务所，虽然这家事务所受到了PCAOB的纪律处分，但它仍然继续发布了不低于29份的上市公司审计报告，而相关上市公司没有一家知道这些纪律处分情况。

两位参议员指出：“令人不安的是，投资者和这家会计师事务所的上市公司客户被剥夺了相关信息的知情权，无法获悉该事务所的纪律处分情况以及任何违规行为的实质情况。”

《里德——格拉斯利提案》（Reed-Grassley bill）旨在让PCAOB的纪律处分遵循与美国证券交易委员会（SEC）纪律处分一样的公开标准，除非PCAOB另有规定以外，向公众公开和提供PCAOB以及所有的相关通知、命令和动议。

里德表示：“可靠的财务报告对于保持我们经济的健康状况而言至关重要，我们必须采取必要的立法步骤来提高PCAOB执法过程的透明度。目前，国会、投资者以及其他方面无法获取审计师纪律处分的相关重要信息。”

2002年颁布的《萨班斯——奥克斯利法案》（Sarbanes-Oxley）推动了PCAOB的组建，而该法案要求对PCAOB纪律处分全过程予以保密，包括指证、听证会、初步决定和上诉各个阶段。要求公开纪律处分情况的努力始于2011年，当时，里德和格拉斯利提出了一项提案，促请PCAOB时任主席丹尼尔·戈泽尔（Daniel Goelzer）公开PCAOB的纪律处分全过程。

这一*7的透明度举措得到了PCAOB的支持。PCAOB主席詹姆斯·多蒂（James Doty）表示：“我要感谢格拉斯利主席和里德参议员一如既往的支持，他们力争让PCAOB执法程序实现公开透明，以更好地保护投资者。”

校对：叶凌波

中国高顿   2017年3月28日8:05发布，转载请注明来源和作者。

原文链接：Senators Urge Making PCAOB Hearings Public