很多人心目中都不仅仅局限于做个乖乖的打工仔，每个人心中都有一个创业梦，然后创业就如西游记的故事一样要取得真经修成正果，路上少不了与各路“妖魔鬼怪”斗智斗勇。创业者该如何未雨绸缪，实现自己的创业梦呢？

　　男人天生都有驰骋商场的雄心壮志，内心时常燃烧着一团烈焰，只要一遇到合适的机会都想当家作主成为老板。本期案例的主人公，刘先生今年35岁，目前看中一个儿童游乐场的项目，非常具有盈利价值，下决心准备尝试做老板。但审慎的刘先生希望在创业之前有全盘的计划进行预测，包括结合家庭目前的财务状况如何筹备创业金？如何准确计算盈亏平衡点？运营期间应如何理财？万一亏钱了应该怎么办？赚钱了该如何进一步发展？希望理财师能给刘先生一个清晰的建议，好让他运筹帷幄，放手一搏！

　　太太30岁是一名小学老师，5岁的女儿正就读公办幼儿园。刘太太月均工资6000元，有社保，住房公积金每月1200元。目前家庭固定资产主要是二套的房产，一套位于海珠区，市值200万元，目前是自住，另一套位于金沙洲市值120万元，目前还没有收楼，买这套房产时借父母20万元，另外用银行贷款80万元。还有一辆广本小汽车，市值15万元。而金融资产方面主要是现金及银行存款20万元。

　　经考察和分析，刘先生选择在海珠区滨江东路新开一间儿童游乐场，面积500平方米，租金80元/平方米，租期5年。初始投资：两个月按金8万元，装修费预计10万元，游乐设备购置费约20万元，其他开办费约5万元。运营支出：每月租金4万元，水电费约1万元，员工8个工资合计约3万元，宣传、办公等费用约0.5万元。业务收入：游乐场收费标准为50元/次，发售次卡为800元/20次和3000元/100次；其他沙画、娱乐机等副业收入预计每月利润2000元。税金：定额税每月1000元。

　　随着国内创业环境的日趋完善、创业文化日渐风靡，越来越多有想法、有能力的人开始选择走上创业的道路，去实现自己的价值。人们之所以选择自主创业，除了能够做自己想做的事情而获得个人的满足感外，还可以不受他人控制，能够自由发挥自己的知识、技能和才干；并且创造出来的利润归企业所有者拥有；通过创办企业，能够确保持续获得就业机会及收入，不会被迫下岗或强制退休而获得工作上的安全感。自主创业的人通过成功经营和参加社会活动能够吸引公众的注意，获得一定的社会地位，这使创业者享受到其他人无法得到的快乐和自豪感。

　　创业就如西游记的故事一样要取得真经修成正果，路上少不了与各路“妖魔鬼怪”斗智斗勇。同样创业路上也需要创业者克服各种各样的困难，最终才能实现自己的梦想。创业需要投入时间与精力，更少不了投入金钱，也可以说是一项投资，审慎地在创业前期做好充分的评估是非常有必要的。财进万家理财团队就刘先生的创业评估给出如下的专业建议：

　　创业的*9步首要是解决资金的问题，刘先生将面临两个问题：其一，需要为儿童游乐场准备多少投资款？其二：如何筹集这笔投资款？

　　儿童游乐场需要准备的投资金额测算如下：前期投入：1）场地按金：两个月按金4×2=8万元；2）场地装修费：预算10万元；3）设备购置费：预算20万元；4）其他开办费：预算5万元；5）运营流动资金：租金4万元+人工3万元+水电1万元+其它0.5万元+税0.1万元=8.6万元；以上五项合计：8+10+20+5+8.6×6个月=94.6万元，共需要准备95万元的投资款。

　　测算出需准备的投资款后，接下来就需要结合目前的家庭财务状况计划投资款项的筹备方式。

　　方法一：使用自有资金实现。刘先生家庭的收入、支出与资产、负债表如下：

　　收入支出

　　刘太7.2生活4.8

　　公积金1.44教育2.4

　　车辆/其它3.6

　　房贷3.6

　　合计：8.64合计14.4

　　结余：-5.76

　　资产负债

　　存款20房贷80

　　投资房120借他人款20

　　自住房200

　　车15

　　合计：100

　　总资产：355净资产：255

　　从收入支出表中可以看到，刘先生家庭目前的收入与支出呈负现金流状态，现有存款20万元不宜动用，建议留作家庭应急之用。如果使用自有资金实现，则要变卖资产，现有资产包括金沙洲的投资房卖掉还他人借款及房贷后只余20万元，款项并不足够。可以解决的方案是住到金沙洲，卖掉海珠区房产扣除负债实得100万元，筹备到游乐场的启动的资金，但这样在生活的便利上就不如住在海珠区的方便。

　　方法二是使用住房抵押贷款的方式获得启动资金。金沙洲的住房目前已在抵押贷款，只能拿海珠区的房产进行抵押贷款申请短期5年的贷款，贷款基准利率为6.4%还会上浮最少30%，贷款成本8.32%。例：200万的房产贷100万元，5年期每月还款20430元，5年需支付的利息是225，800元，摊到5年的经营期内每月增加经营成本3764元。

　　方法三向他人借款。家庭目前负债100万元，负债率为28%，如果再借他人100万元进行创业，家庭负债率上升至56%，超过家庭总资产的50%，还没有计算利息在内，万一经营失败，会导致家庭整体生活质量急速下降，需慎重考虑。

　　方法四引入合作伙伴投资。如果对该项目评估有十足的把握，自有资金并不足够时，建议引入合作伙伴，创业的风险相对来说会下降，合作的模式需进行周详考虑，以免日后产生争议。在引入对象上要明确是单纯的财务支持还是成为事业上的合伙人，明确业务的具体分工，让出多少比例的股份，股份的定价，评估因此可筹集到多少的款项。

　　以上四种方法都可以筹集到创业的启动资金，根据刘先生家庭目前的财务状况，我们更推荐使用短期住房抵押贷款或引入合伙人之间进行评估，刘先生再自行确定是采纳一种还是两种方式并行来筹集创业的资金。

　　计算游乐场的盈亏平衡点主要考虑的因素有几方面：其一，运营成本计算；其二，业务毛利率估算；其三，保本业务收入估算；其四，保本业务量估算；以上四项还要加上家庭必需收入后才是游乐场真正的盈亏平衡点。

　　我们按使用抵押贷款来筹集到创业启动资金的方式先来测算运营成本：1）场地租金：4万元；2）人工费用：3万元；3)水电费：1万元；4）其他运营费用：5000元；5税费：1000元；6）抵压贷款利息支出：3764元。合计：89754元。游乐场的经营模式为预售卡，后期不用再支付任何的服务成本，每月所产生的均为费用支出，每次所消费的收入为纯的营业收入，因此毛利率为100%。保本业务收入每月为8.98万元，按一个月30天平均计算每天的保本收入为2993元。表1按现有的游乐场预售卡主营业务评估，表2按加入家庭收入后新增每月4800元，游乐场必须盈亏平衡点测算：

　　运营期间的理财建议

　　运营期间刘先生需要做好三方面的工作：1）做好企业现金流的管理；2）做好企业成本费用的控制；3）做好企业亏损及盈利的理财策略。

　　在当前的经济环境之下，对创业者来说最重要的就是更有效地使用现金和资本。而现金流量成为衡量企业财务健康状况的重要标准，进行现金流管理就显得非常重要，特别这项生意有预收款，极有可能开业期间大家都喜欢尝新的心态，一下子会卖出很多的预售卡，并能够很快地回收一大笔资金。但这里的款项很大一部份是未来的营业收入，必须真正搞清楚哪些是流动现金，可以根据使用时间进行充分管理增加财产性收入来源。哪些是真正的营业收入，哪些是费用，每个月能清晰地了解盈亏情况，不盲目扩张花费。可参照右图表格用于该项目现金流的日常管理。

　　开办一个企业不容易，因为市场存在很多的不确定的因素，开源同时也要想办法节流，把钱花在刀刃上。建议建立专门的支出账户，每月将营运的预算款直接划到该账户中；需要现金支付的费用可以提前支取一笔，月底通过打印存折或是对账单就可清晰知道整个运营支出明细情况，如未能与所设定的计划相一致时，也能及时找出原因并采取合理措施进行调整。

　　企业经营有两个结果，一个是盈利，另一个是亏损，特别是刚开办的企业由于大家对企业的认知度不高，所以有可能会出现亏损，作为创业者也应该事先做好承受企业亏损的心理准备。例如设定亏损的*5的承受期限是6个月还是1年？如果最终还是亏损怎么办？是把企业转手卖掉还是引入新的投资人？如果是引入新的投资人该如何引入？事前未雨绸缪，万一真到了那一步也不会手足无措！

　　如果盈利自然就会收获利润，这个时候就必需考虑盈利中多少比例的资金分配到企业，为企业日后发展的目标提供支持。企业的经营受到多方面的因素影响，现在盈利不代表永远会盈利，创业最终的目的是为家人改善生活环境，提高生活品质，所以在盈利中也应该划分一定比例的资金为家庭提供服务，加快家庭财富的积累，隔离企业与家庭的资产风险。

　　最后给创业期企业家家庭的几点理财建议：首先，保持企业与家庭资金的流动性；其次，保证家人生活质量不受影响；再次，尽量降低企业风险；最后，做好创业不成功的准备，心无牵挂，勇敢拼搏。谨记：活着，是创业者首要目标！

 

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