公司收到美元后如何处理?

来源: 财屋网 2016-10-12
初做出纳,公司收到美元以后要做那些处理?收国内客户的美元和国外客户的美元的处理上有区别吗?
1.企业如果有外币现金的收付业务,应该设立外币现金日记账,按收到当天的外币汇率折算成人民币计价(一般是同时标注价值,例如收到100美元,当天的折算率是7.9,那在日记账上的记录是:100美元,790元人民币);月底再根据汇率的变动,对相应的人民币计价的变动部分计入财务费用中的汇兑损益中即可;
2.这里收国内,国外客户的外币现金的处理均是一样的。

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