住宿费需要计入管理费用，住宿费会计分录：借：管理费用-差旅费，贷：现金。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。 一、住宿费专用发票什么情况下不可以抵扣?
1、员工住宿费是可以根据用途的不同用于抵扣的，除了以下情况不得抵扣其他情况可以抵扣：
（1）住宿费为公司接待客户，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣；
（2）住宿费为公司组织员工旅游，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣。
2、其次开票方的纳税人规模不同抵扣率也有所不同，具体如下：
（1）住宿费为员工出差，开票方为小规模纳税人，其增值税专用发票抵扣率为3%；
（2）住宿费为员工出差，开票方为一般纳税人，其增值税专用发票抵扣率为6%。
二、差旅费报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
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