小规模增值税季报，每个季度下个月15号前报税。

小规模纳税人增值税按季度进行申报，主要申报的报表有小规模纳税人纳税申报表，增值税申报附列资料，资产负债表，利润表。小规模纳税人企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

1.通过数字证书登录“网上税务局”，单击“网上办税”；
2.自动识别税号，输入密码，单击“登录”；
3.选择适用的数字证书，单击“确定”；
4.输入PIN码，默认为“111111”，单击“确定”；
5.单击“网上申报缴税”可以申报小规模增值税，地方税可以单击“地方税费业务办理”；
6.在菜单里选择“增值税申报”；
7.下面是小规模增值税申报表，第一大项本期数第2栏填写“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”，第10栏填写“小微企业免税销售额”，如果本季度自行开票销售额不超过30万元，那么，第1栏=第2栏、第9栏=第1栏。本年累计不用填写，会自动计算的；
8.第二部分是税款计算，“本期免税额”就是本期销售额不超过30万元而产生的免税额，第15栏“本期应纳税额”是因为本期我们在税局代开发票而产生的增值税，代开发票产生的增值税是不免的，同时，在代开是已经实际缴纳，所以，“本期应补（退）税额”为零。申报表填写完毕以后直接申报即可。

扩展资料：

注意事项：

按照税务总局2020年第4号公告规定，适用疫情防控免税政策的纳税人在办理增值税纳税申报时，应当填写增值税纳税申报表及《增值税减免税申报明细表》相应栏次。

按照税务总局2020年第5号公告规定，小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》应征增值税不含税销售额（3%征收率）相应栏次。

对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》本期应纳税额减征额及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
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