报表流动资产下的货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。

随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入;在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。

流动资产

流动资产指能够在一年内或者超过一年的一个营业周期内转换为现金的资产。通常，流动资产在资产负债表中的排列顺序表明了流动性的强弱，流动性最强的排在最前面，稍弱的则排在后面。

货币资金

不熟悉会计术语的人很容易把财务报表中的“货币资金”就直接当成我们生活中经常说的“现金”。其实不然。报表中的“货币资金”是指企业中能很快转换成我们生活中说的“现金”的一种资产。主要包括企业库存现金、银行存款以及其他一些能快速转变成现金的资产。一般来说，企业为了增加自己的货币资金量，都会将快到期的交易性金融资产也包含在货币资金中。

一般来说，企业为了增加自己的货币资金量，都会将快到期的交易性金融资产也包含在货币资金中。

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