其他流动资产不会为负数，如果是负数的话，应该填在其他流动负债。其他流动资产，是指除货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等流动资产以外的流动资产。一般企业“待处理流动资产净损益”科目未处理转账，报表时挂在“其他流动资产”项目中。

流动负债增加有几种可能:

一是应付账款、预收款项增加,说明企业无息占用了他人的资金,对企业是有利的。例如世界500强之首家乐福公司就没有一分钱贷款,其流动负债全部来自应付账款(或预收),这样的资金成本几乎为零。

二是应付职工薪酬增加,说明企业拖欠工资,需要引起重视,不要弄到法庭上。

三是应交税费增加,对企业也不太有利,有被查被罚的风险。

非流动负债也增加说明长期借款或长期应付款增加。

流动负债和非流动负债都增加,说明企业资金占用大而只能通过增加负债来解决困难。可能引发的原因:

1)存货占用造成,有可能是储备需要,也可能是产品升级换代造成存货积压,库存上升;

2)销售困难,销量减少而不能及时消化掉库存和在制品,生产规模不变的前提下使库存被动上升;

3)企业大规模扩大再生产,固定资产投入较多,使固定资金占用上升。

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