出纳人员的三大禁忌是什么?基本职责是什么?

出纳人员的三大禁忌是什么?基本职责是什么?出纳的主要工作是什么?出纳是本单位办理现金收付、银行结算及相关账户，按照有关规定和制度保管库存现金、有价证券、财务印章及相关票据的总称。

一、出纳人员的三大禁忌是什么?

出纳人员的三大禁忌具体包括：

1、使用“白条”进行抵库;

2、大量现金过夜;

3、现金坐支。

二、出纳的基本职责是什么?

1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。

2、根据记账凭证报销内容收付现金。

3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。

4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。

5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。

6、负责代理记账单位出纳工作

7、完成部门领导交办的其他任务。

三、出纳的四大工作职能

1、收付功能：

出纳最基本的功能就是收付功能。企业的经营活动离不开商品价款的收付、往来账户的收付以及各种有价证券和金融业务往来的处理。这些业务交易中现金、票据和金融证券的收付和处理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员的手。

2、反映功能：

出纳应使用统一的货币计量单位，通过其特有的现金和银行存款日记账、有价证券的各种分类账，对货币资金和有价证券进行 那个单位。详细记录和核算，以提供经济管理和投资决策所需的完整和系统的经济信息。因此，反射功能是收银员工作的主要功能之一。

3、监督职能：

出纳员对企业各项经济活动的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督，特别是货币资金的收支。

4、管理职能：

收银员的另一个重要职能是管理职能。货币资金和有价证券的保管，银行存款和各种票据的管理，企业资金使用效率的分析研究，为企业投资决策提供财务信息，甚至直接参与企业计划评估、投资效益预测分析等，这是出纳的工作职责。