出纳岗位的工作内容和工作流程是什么?

出纳是遵循有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。下面小编就带大家了解一下出纳工作的具体流程吧。

一、出纳的工作内容

出纳人员需要负责公司日常的费用报销，协助好认识编制好工资表并协助发放。负责日常现金、支票的收入与支出、信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账。每月都要编制现金流量表并上交给运营总监、财务总监。每周需要编制货币资金周周报表并上交给运营总监、财务总监。每日需要核对、保管收银员交纳的营业收入。每日都需要盘点库存现金，做到与账本数字相符。库存现金不得超过公司规定数额。月末需要与会计核对现金及银行存款的发生额和余额。要向银行换取备用的收银零钱。同时要对账信用卡和银行账目，编制银行存款余额调节表。

二、出纳基本工作流程

1、货币资金核算

办理现金收付，严格按规定收付款项。保管有关印章，登记注销支票。办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。保管库存现金，保管有价证券。要确保现金和各种有价证券的安全和完整无缺。登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。复核收入凭证，办理销售结算。

2、往来结算

核算其它往来款项，防止出现坏账的情况。办理往来结算、建立清算制度。

3、工资结算

需要审核企业的工资单据，发放工资奖金。执行工资计划、监督工资使用。按照工资总额的组成和工资领取对象，进行 明细核算。根据相关部门的要求绘制有关工资总额报表。