对方已经认证的发票怎么冲红？

对方已经认证的发票怎么冲红？本篇文章高顿小编特整理了已认证发票冲红的相关流程以供大家参考，感兴趣的考生快来一起看一看吧！

一、对方已经认证的发票怎么冲红

1.先与销售方取得联系;

2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:

(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税,自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由:发票号码有误;

3.做好了的申请单还需"申请单导出",导出到桌面并拷到U盘;

4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件,该发票的记帐凭证复印件及原件,付款给销售方的记帐凭证原件及复印件,有该有误发票的认证清单;

5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章,写上"与原件一致"字样.

然后,带上原件与复印件和U盘到你的税务局,你税局会开给你正式的负数发票通知单,你把该通知单给你的销售方,他就可以开具负数发票了.他再重新开一份正确的发票给你.

在你收到销售方一负一正的发票后:负数发票作进项税额转出,正数发票正常入帐即可.

二、进项已抵扣发票红冲账务处理

上月已经认证了发票,发生退货后收到销货方出具的红字专用发票.

1.如果红字发票认证了,应冲减进项税额不做进项税额转出.

借:库存商品 (红字)

借:应交税金-应交增值税-进项税额 (红字)

贷:应付帐款 (红字)

2.如果红字发票不认证,应做进项税额转出.

借:库存商品 (红字)

贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 (蓝字)

贷:应付帐款 (红字)

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