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可转换债券的筹资特点有哪些?

来源： 高顿教育 2023-09-14

可转换债券的筹资特点有哪些?可转换债券的筹资灵活性比较高、资本成本较低但是存在不转换的财务压力等。更多有关可转换债券的筹资特点就跟高顿小编继续往下看吧!

可转换债券的筹资特点有哪些?

一、可转换债券的筹资优点

1、筹资灵活性

将传统的债务筹资功能和股票筹资功能结合起来，筹资性质和时间上具有灵活性。

2、资本成本较低

可转换债券的利率低于同一条件下普通债券的利率，降低了公司的筹资成本;此外，在可转换债券转换为普通股时，公司无须另外支付筹资费用，又节约了股票的筹资成本。

3、筹资效率高

可转换债券在发行时，规定的转换价格往往高于当时本公司的股票价格。如果这些债券将来都转换成了股权，这相当于在债券发行之际，就以高于当时股票市价的价格新发行了股票，以较少的股份代价筹集了更多的股份资金。

二、可转换债券的筹资缺点

1.存在不转换的财务压力

如果在转换期内公司股价处于恶化性的低位，持券者到期不会转股，会造成公司集中兑付债券本金的财务压力。

2.存在回售的财务压力

若公司股价长期低迷，在设计有回售条款的情况下，投资者集中在一段时间内将债券回售给发行公司，加大了公司的财务支付压力。

可转换债券是一种混合型证券，是公司普通债券与证券期权的组合体。可转换债券的持有人在一定期限内，可以按照事先规定的价格或者转换比例，自由地选择是否转换为公司普通股。

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