中级会计经济法有关证券交易的习题

经济法综合题的评分标准通常会根据题目的要求和考察的内容而有所不同，一般来说，只要能答到关键词就会有一定的分值，所以同学们一定不能空题。下面是关于经济法综合题的题目，大家可以自己试着做做看哦!

甲股份有限公司于 2009 年1月成立,专门从事药品生产。张某为其发起人之一,持有甲公司股票 100万股,系公司第十大股东。王某担任总经理,未持有甲公司股票。2013年11月,甲公司公开发行股票并上市。

2015年5月,甲公司股东刘某在查阅公司 2014 年年度报告时发现:

(1)2014年9月王某买入甲公司股票 2000 股:2014年12月,王某将其中的 500 股卖出。(2)2014 年10 月,张某转让了其持有的甲公司股票 20 万股。

2015年6月,刘某向甲公司董事会提出:王某无权取得转让股票的收益:张某转让其持有的甲公司股票不合法。董事会未予理睬。

2015年8月,刘某向法院提起诉讼。经查:该公司章程对股份未作特别规定:王某12月转让股票取得收益3万元归其个人所有;张某因急需资金不得已转让其持有的甲公司股票 20 万股。

要求:

根据上述资料和公司、证券法律制度的规定,回答下列问题

(1) 王某是否有权将3万元收益归其个人所有?简要说明理由。

(2) 张某转让股票的行为是否合法?简要说明理由。

【答案】

(1)王某无权将3万元收益归个人所有。

根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归上市公司所有。王某是总经理(属于“高管”),因此不能实施上述短线交易行为,其收益应归该公司所有。

(2)张某转让股票的行为不合法。

根据规定,公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。因此发起人张某在2014年10月转让股份,在上市后1年内(2013年11月-2014年10月),不符合规定。