与基金收益有关的几个基本概念

来源: 互联网 2016-08-10
与基金收益有关的几个基本概念
1.本期利润
本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和,包括记入当期损益的公允价值变动损益。该指标既包括了基金已经实现的损益,也包括了未实现的估值增值或减值,是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。
2.本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额
该指标是将本期利润扣除本期公允价值变动损益后的余额,反映基金本期已经实现的损益。
3.期末可供分配利润
该指标是指期末可供基金进行利润分配的金额。由于基金本期利润包括已实现和未实现两部分,如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分;如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润。
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