第九章证券投资基金基金的信息披露

*9节 基金信息披露概述
　　重要内容：基金信息披露的的含义和作用，基金信息披露的原则，基金信息披露的禁止行为，基金信息披露的分类。
　　考点分析：基金信息披露的实质性包括真实性、准确性、完整性、及时性和公平披露原则；形式性原则包括规范性、易解性和易得性。基金信息分类大致可分为募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露。
　　第二节 我国基金信息披露制度体系
　　重要内容：我国基金信息披露制度体系。
　　考点分析：我国基金信息披露制度体系分为国家法律、部门规章、规范性文件和自律性规则四个层次。
　　第三节 基金主要当事人的信息披露义务
　　重要内容：基金管理人的信息披露义务，基金托管人的信息披露义务，基金份额持有人的信息披露义务。
　　考点分析：负有信息披露义务的基金当事人主要是基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。基金管理人的信息披露涉及基金募集、上市交易、投资运作等环节，基金托管人的信息披露涉及基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核、投资监督等环节，基金份额持有人的信息披露主要与基金份额持有人大会有关。
　　第四节 基金募集信息披露
　　重要内容：基金招募说明书和基金合同的披露事项和信息利用。
　　考点分析：基金招募说明书是管理人制作，供投资者了解基金情况，说明基金募集事宜，指导投资者认购的规范性文件。
　　第五节 基金运作信息披露
　　重要内容：基金上市交易书，基金年度报告，基金半年度报告，基金季度报告。
　　考点分析：基金年度报告是基金存续期信息披露量*5的文件，通过基金年报可以了解基金管理人和托管人的情况，基金经营业绩，基金份额的变动，及年度末基金财务状况、投资组合和持有人结构等信息。
　　第六节 基金临时报告披露
　　重要内容：重大性标准，基金临时报告披露，基金澄清公告的披露。
　　考点分析：重大性的概念有两个标准：一是影响投资者决策标准，一是影响证券市场价格标准。
　　第七节 货币市场基金的信息披露
　　重要内容：货币市场基金收益公告的披露，影子价格和摊余成本法确定的净值产生较大偏离的披露。
　　考点分析：当影子定价和摊余成本法确定的基金资产净值的偏离程度绝对值达到或超过0.5%时，需要进行该信息的披露。