基金会计核算的内容主要包括基金的哪六类业务

　　1、证券交易及其清算。证券投资基金主要投资于政策允许范围内的有价证券。包括股票交易、债券交易、回购交易等。
　　2、权益事项。权益事项是指与基金持有证券有关的所有涉及该证券权益变动，并进而影响基金权益变动的事项。包括新股、红股、红利、配股核算。
　　3、长期手工凭证。长期手工凭证是指基金在会计年度或费用期间内，对某些固定方式发生、固定方式核算的项目进行专门会计处理的业务。包括计提基金管理费、托管费、计提银行存款、清算备付金利息、预提、摊销费用等。
　　4、估值结果。基金资产的准确、合规估值是基金契约的要求，其估值结果也是基金会计的重要核算内容。
　　T日股票、债券根据平均价(封闭式基金)或收盘价(开放式基金)计算的市值减去股票、债券的实际成本的差额，正数为估值增值，负数为减值。
　　5、开放式基金申购与赎回。开放式基金除以上会计业务外，还需就申购与赎回情况进行会计核算。
　　6、本期收益及收益分配的核算。指会计期末结转基金损益、并按照规定对基金分红进行除权、派息、红利再投资等进行的核算。