更多服务 高顿项目
国内财会
国际财会
金融证书
公务员
考研
继续教育
在职硕博
学历学位
国企求职
军队文职
职业提升
语言培训
出国留学
报考指南 报考查询 招生简章 分数线 考试日历 资料中心 备考经验 择校择专 院校排名 全部

证券从业资格考试证券市场基础知识科目第七章：证券公司治理结构与内部控制

来源： 高顿网校 2015-01-15
　　下面是证券从业资格考试证券市场基础知识第七章第三节“证券公司治理结构与内部控制”的知识点，请考生们查看！
 
　　一、证券公司的治理结构
　　1．股东及股东会
　　(1)股东及实际控制人。
　　实际控制人是指能够在法律上或事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、其他组织或个人。股东转让所持有的证券公司股权，受让方及其实际控制人也要符合监管部门规定的资格条件。
　　股东应当严格履行出资义务，证券公司不得直接或间接为股东出资提供融资或担保。股东在出现可能导致所持证券公司股权发生转移的情况时，应当及时通知证券公司。(2)股东会。
　　董事会、监事会、单独或合并持有证券公司5％以上股权的股东，可以向股东会提出议案。单独或合并持有证券公司5％以上股权的股东，可以向股东会提名董事(包括独立董事)、监事候选人。
　　在董事会、董事长不履行职责致使股东会会议无法召集的情况下，持有一定比例股权的股东和监事会可以按照公司章程规定的程序召集临时股东会会议。
　　证券公司股东会在董事、监事任期届满前免除其职务，应当说明理由。(3)控股股东的行为规范。
　　控股股东不得利用其控股地位损害证券公司、公司其他股东和公司客户的合法权益，不得超越股东会、董事会任免证券公司的董事、监事和高管人员，不得超越股东会、董事会干预证券公司的经营管理活动。
　　证券公司与其控股股东应在业务、人员、机构、资产、财务、办公场所等方面严格分开，各自独立经营、独立核算、独立承担责任和风险。证券公司的控股股东及其关联方应当采取有效措施，防止与其所控股的证券公司发生业务竞争。
　　2．董事和董事会
　　(1)董事的知情权。
　　(2)董事会。
　　(3)独立董事。
　　3．监事和监事会
　　证券公司应当采取措施切实保障监事的知情权，为监事履行职责提供必要的条件。监事有权了解公司经营情况，并承担相应的保密义务。
　　4．经理层
　　证券公司应当设总经理，制定总经理工作细则。
 
　　二、证券公司的内部控制
　　1．目标
　　(1)保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行。
　　(2)防范经营风险和道德风险。
　　(3)保障客户及证券公司资产的安全、完整。
　　(4)保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。
　　(5)提高证券公司经营效率和效果。
　　2．完善内部控制机制的原则
　　(1)健全性。
　　(2)合理性。
　　(3)制衡性。
　　(4)独立性。
 
　　三、证券公司内部控制的主要内容
　　1．经纪业务内部控制
　　2．自营业务内部控制
　　3．投资银行业务内部控制
　　4．资产管理业务内部控制
　　5．研究、咨询业务内部控制
　　6．业务创新的内部控制
　　7．分支机构内部控制
　　8．财务管理内部控制
　　9．会计系统内部控制
　　10．信息系统内部控制
　　11．人力资源管理内部控制
 
　　四、证券公司风险控制指标管理
　　1．净资本及其计算
　　(1)含义。
　　净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。
　　(2)计算公式。
　　净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整-或有负债的风险调整±中国证监会认定或核准的其他调整项目
　　(3)作用。
　　2．风险控制指标标准
　　(1)各项业务净资本要求。
　　(2)证券公司风险控制指标标准。
　　(3)自营业务的风险控制指标规定。
　　(4)融资融券业务的风险指标规定。
　　(5)证券公司风险资本准备基准计算标准。
　　3．监管措施
　　(1)证券公司净资本或其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当采取的措施
　　(2)整改期内，中国证监会及其派出机构应当采取的措施。
　　(3)证券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出机构应当采取的措施
　　(4)证券公司未按期完成整改，风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司稳健运行的，中国证监会可以撤销其有关业务许可。
　　(5)证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会应采取的措施

 
版权声明：本条内容自发布之日起，有效期为一个月。凡本网站注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”的所有作品，均为本网站合法拥有版权的作品，未经本网站授权，任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用。 经本网站合法授权的，应在授权范围内使用，且使用时必须注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”，并不得对作品中出现的“高顿”字样进行删减、替换等。违反上述声明者，本网站将依法追究其法律责任。 本网站的部分资料转载自互联网，均尽力标明作者和出处。本网站转载的目的在于传递更多信息，并不意味着赞同其观点或证实其描述，本网站不对其真实性负责。 如您认为本网站刊载作品涉及版权等问题，请与本网站联系(邮箱fawu@gaodun.com，电话：021-31587497)，本网站核实确认后会尽快予以处理。
展开全文 咨询在线
严选名师 全流程服务
其他人还搜了 热门推荐

高顿教育 > 证券从业资格考试 > 考试辅导

一键下载高顿教育App累计下载用户：2000万+