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2015年证券交易考点：分红派息、配股及股东大会网络投票

来源： 高顿网校 2015-03-18
证券从业 百万年薪从取证开始
　　2015年证券从业资格考试一共举行12次，其中包括4次全国统考和7次预约式考试，考生们要把握好每次考试机会哦，认真复习各科目的知识点，高顿网校为考生们整理了各个考试科目的章节知识点，希望对考生们的复习有所帮助，如果想要更有效率的学习，不妨来听听高顿网校证券从业资格考试的>>免费课程>>
 
　　高顿网校温馨提醒：2015年7月起将会对证券从业资格考试科目进行调整，由原来的5门考试科目变为2门，具体详情请参考《2015年证券业从业人员资格预约式考试第2号公告》
　　一、分红派息
　　分红派息主要是上市公司向其股东派发红利和股息的过程，也是股东实现自己权益的过程。分红派息的形式主要有现金股利和股票股利两种。上市公司分红派息须在每年决算并经审计之后，由董事会根据公司盈利水平和股息政策确定分红派息方案，提交股东大会审议。随后，董事会根据审议结果向社会公告分红派息方案，并规定股权登记日。
　　例5-4(2012年3月考题·判断题)
　　上市公司分红派息的形式主要有现金股利和股票股利两种。（　　）
　　【参考答案】√
　　【解析】分红派息的形式主要有现金股利和股票股利两种。
　　(一)A股现金红利派发日程安排如下：
　　1．申请材料送交日(T—5日前)。证券发行人在实施权益分派公告日5个交易日前，要向中国结算上海分公司提交相关申请材料。
　　2．中国结算上海分公司核准答复日(T—3日前)。中国结算上海分公司在公告日3个交易日前审核申报材料并做出答复。
　　3．向证券交易所提交公告申请日(T—1日前)。证券发行人接到中国结算上海分公司核准答复后，应在确定的权益登记日3个交易日前，向证券交易所申请信息披露。
　　4．公告刊登日(T日)。证券发行人在指定报刊上刊登实施权益分派的公告。
　　5．权益登记日(T＋3日)。证券发行人应确保权益登记日不得与配股、增发、扩募等发行行为的权益登记日重合，并确保自向中国结算上海分公司提交申请表之日至权益登记日期间，不得因其他业务改变公司的股本数或权益数。
　　6．除息日(T＋4日)。
　　7．发放日(T＋8日)。证券发行人要确保在现金红利发放日前的第二个交易日16：00前，将发放款项汇至中国结算上海分公司指定的银行账户。中国结算上海分公司收到相应款项后，在现金红利发放目前的*9个交易日闭市后，通过资金结算系统将现金红利款项划付给指定的证券公司。投资者可在发放日领取现金红利。未办理指定交易的A股投资者，其持有的现金红利暂由中国结算上海分公司保管，不计息。一旦投资者办理了指定交易，中国结算上海分公司结算系统自动将尚未领取的现金红利划付给指定的证券公司。
　　例5—5(2012年3月考题·判断题)
　　对在上海证券交易所上市的股票，进行现金红利派发时，股票发行人应在现金红利发放日前的第二个交易日16：00前，将发放款项汇至中国结算上海分公司指定的银行账户。（　　）
　　【参考答案】√
　　【解析】根据现行有关部门制度规定，A股现金红利派发时，证券发行人要确保在现金红利发放目前的第二个交易日16：O0前，将发放款项汇至中国结算公司上海分公司指定的银行账户。
　　例5—6(2012年3月考题·判断题)
　　未办理指定交易的投资者的证券暂由证券公司托管，其红利、股息、债息、债券兑付款在办理指定交易后可领取。（　　）
　　【参考答案】×
　　【解析】未办理指定交易的投资者的证券暂由中国结算公司上海分公司托管，其红利、股息、债息、债券兑付款在办理指定交易后可领取。
　　(二)B股现金红利派发日程安排
　　B股现金红利的派发日程与A股稍有不同，程序如下：
　　1．申请材料送交日为T—5日前。
　　2．中国结算公司上海分公司核准答复日为T—3日前。
　　3．向交易所提交公告申请日为T—1日前。
　　4．公告刊登日为T日。
　　5．最后交易日为T＋3日。
　　6．权益登记日为T＋6日。
　　7．现金红利发放日为T＋11日。
　　未办理指定交易及暂无指定结算证券公司(托管银行)的B股投资者，其持有股份的现金红利暂由中国结算公司上海分公司保管，不计息。一旦投资者办理指定交易或指定结算证券公司(托管银行)，由指定结算证券公司(托管银行)向中国结算公司上海分公司申请领取该部分现金红利。
　　(三)A股送股日程安排
　　对于上市公司派送红股和公积金转增股本，中国结算公司上海分公司在送股登记日闭市后，将向证券公司传送指定交易投资者送股明细数据库。证券公司将据此更新所有指定交易客户的证券托管数量，投资者无须办理任何申领手续。至送股登记日的下一个交易日，所有流通股的送股部分可到投资者账上，并可在以后上市流通。
　　在具体的送股日程安排方面，根据中国结算公司上海分公司的规定，A股和B股完全相同。上海证券交易所A股送股日程安排如下：
　　1．申请材料送交日为T—5日前。
　　2．结算公司核准答复日为T—3日前。
　　3．向证券交易所提交公告申请日为T—1日前。
　　4．公告刊登日为T日。
　　5．股权登记日为T＋3日。
　　(四)B股送股日程安排
　　在上海证券交易所，B股送股日程安排与A股不完全一样，安排如下：
　　1．申请材料送交日为T—5日前。
　　2．结算公司核准答复日为T—3日前。
　　3．向证券交易所提交公告申请日为T—1日前。
　　4．公告刊登日为T日。
　　5．最后交易日为T＋3日。6．股权登记日为T＋6日。
 
　　二、配股缴款
　　股东配股缴款的过程既是公司发行新股筹资的过程，也是股东行使优先认股权的过程。
　　(一)配股权证及其派发、登记
　　配股权证是上市公司给予其老股东的一种认购该公司股份的权利证明。配股权证分配方案的产生与分红派息方案的产生大致相同，即首先由董事会提出配股方案，经股东大会审议通过后，向社会公告。在现阶段，我国A股的配股权证不挂牌交易，不允许转托管。
　　配股权证的派发程序与分红派息中红股的派发过程基本一致。中国结算公司根据上市公司提供的配股方案中的配股比例，按照配股除权登记日登记的股东持股数增加其配股权证。
　　(二)认购配股缴款的操作流程
　　目前，配股是利用证券交易所交易系统来实施的。
　　1．上海证券交易所配股操作流程
　　(1)证券交易所按上市公司的送配公告，在股权登记日闭市后根据每个股东股票账户中的持股量，按照无偿送股比例，自动增加相应的股数并主动为其开立配股权证账户，按有偿配股的比例给予相应数量。
　　例5—7(2012年3月考题·多选题)
　　对送股的股权登记，增加某股东股数的计算依据是（　　）。
　　A．上市公司股东人数
　　B．红利分配方案决议确定的送股比例
　　C．股东的持股数
　　D．股东的流通股数
　　【参考答案】BC
　　【解析】证券交易所按上市公司的送配公告，在股权登记日闭市后根
　　据每个股东股票账户中的持股量，按照无偿送股比例，自动增加相应的股
　　数并主动为其开立配股权证账户，按有偿配股的比例给予相应数量。
　　例5—8(2012年3月考题·判断题)
　　投资者拥有的某股票的配股权证的数量是根据该上市公司的配股比例及配股股权登记日闭市后投资者持有该股票的数量确定的。（　　）
　　【参考答案】√
　　【解析】在股权登记日(R日)收市后，证券营业部接收股份结算信息库中的配股权证数据，即证券营业部根据每个股东股票账户中的持股量，按配股比例给予相应的权证数量。
　　(2)配股缴款期限内，承销商确定一个交易席位代理上市公司作为买入方按证券交易所规定的统一的证券代码申报买入配股权证。
　　(3)证券公司的营业网点均可按照上市公司公告中的配股价格受理投资者的配股认购缴款业务。操作方法同柜台接受委托买入股票。拥有该种股票配股权证的投资者，凭本人身份证和股票账户，在其缴纳认购款项或确认其资金账户中有足够的存款余额后，可委托买入不超过可配股数的股票，具体方式为向场内申报卖出配股权证(其实质是买入股票)。
　　(4)由于是申报卖出，因此证券交易所利用电脑交易撮合系统的控制卖空的功能，即可判别客户拥有配股权证的数量，一旦确认即可撮合成交。
　　(5)每日闭市后，配股缴款自动纳入清算系统，同其他证券交易的清算资金同步划拨，最后集中划入承销商的买方席位。
　　(6)在配股权证缴款期结束后，由承销商将配股缴款集中划付给上市公司，完成整个配股缴款工作。
　　(7)按照有关规定，在配股缴款过程中，证券公司不得向客户收取佣金、过户费和印花税等交易费用。
　　2．深圳证券交易所配股操作流程
　　(1)在股权登记日(R日)收市后，证券营业部接收股权结算信息库中的配股权证数据，即证券营业部根据每个股东股票账户中的持股量，按配股比例给予相应的权证数量。
　　(2)配股认购于R＋1曰开始，认购期为5个工作日。预期不认购，视同放弃。配股发行不向投资者收取手续费。
　　(3)配股缴款结束后(R＋7日)，公司股票及其衍生品种回复交易。如配股发行成功，中国结算公司在恢复交易的首日(R＋7日)进行除权，并根据配股结果办理资金划拨，将配股认购资金划入主承销商结算备付金账户；如配股发行失败，中国结算公司在恢复交易的首日不进行除权，并将配股认购本金及利息退还到结算参与人结算备付金账户。
 
　　三、股东大会网络投票
　　召开股东大会的上市公司要提前30天刊登公告，在公告中说明是否要进行网络投票。如公司股东大会审议的事项涉及增发新股、发行可转换公司债券、向原有股东配售股份、重大资产重组、以股抵债、对公司有重大影响的附属企业到境外上市等，公司还应在股权登记日后3日内再次公告股东大会通知。
　　(一)沪、深交易所网络投票系统
　　上海证券交易所网络投票系统基于交易系统，投资者通过交易系统进行投票。深圳证券交易所网络投票系统基于交易系统和互联网，投资者通过交易系统进行投票，也可以通过互联网进行投票。通过交易系统进行投票，其操作类似于新股申购。通过互联网投票系统投票的投资者需申请密码，并要在互联网注册，然后通过交易系统激活。
　　例5—9(2012年3月考题·判断题)
　　上海证券交易所网络投票系统基于交易系统和互联网，投资者可通过交易系统进行投票，也可通过互联网进行投票。（　　）
　　【参考答案】×
　　【解析】上海证券交易所网络投票系统基于交易系统，投资者通过交易系统进行投票。深圳证券交易所网络投票系统基于交易系统和互联网，投资者通过交易系统进行投票，也可以通过互联网进行投票。
　　例5—10(2012年3月考题·判断题)
　　深圳证券交易所网络投票仅基于交易系统，投资者不能通过互联网进行投票。（　　）
　　【参考答案】×
　　【解析】上海证券交易所网络投票系统基于交易系统，投资者通过交易系统进行投票。深圳证券交易所网络投票系统基于交易系统和互联网，投资者通过交易系统进行投票。
　　1．投资者通过上海证券交易所交易系统投票要点
　　(1)投票代码。上海证券交易所为上市公司股东大会网络投票设置专用投票代码和股票简称，上市公司同时发行A股和B股的，上海证券交易所为A股和B骰分别设置投票代码。
　　(2)投票简称。投票简称为“XX投票”，由上市公司根据其证券简称向上海证券交易所申请。
　　(3)买卖方向。投资者通过交易系统进行投票均选择买入。
　　(4)申报价格。申报价格用来代表股东大会议案，如股东大会有多个待表决的议案，则申报1元代表表决议案一，申报2元代表表决议案二，依此类推。99元代表本次股东大会所有议案。
　　多个需逐项表决的议案可组成议案组。此时可用含两位小数的申报价格代表该议案组下的各个议案，如2．01代表对议案组2项下的*9个议案，2．02代表对议案2项下的第二个议案，依此类推。2．00代表议案组2项下的所有议案。
　　(5)申报股数。申报股数用来代表表决意见，申报1股代表同意，申报2股代表反对，申报3股代表弃权。
　　采用累积投票制的议案，申报股数代表选举票数。股东应当以其所拥有的选举票数为限进行投票，选举票数超过1亿票的，应通过现场进行表决。
　　(6)股东大会有多个待表决的议案的，可以按照任意次序对各议案进行表决申报。表决申报不能撤单。对同一议案不能多次进行表决申报，多次申报的，以*9次申报为准。
　　(7)统计表决结果时，对单项议案的表决申报优先于对包含该议案的议案组的表决申报，对议案组的表决申报优先于对全部议案的表决申报。
　　(8)证券公司按照所征集的融资融券投资者的投票意见，通过证券公司投票系统进行投票的，应当根据融资融券投资者对同一议案的不同意见进行分拆投票。合格境外机构投资者参加股东大会网络投票的，应当根据其委托人对同一议案的不同意见进行分拆投票。
　　(9)同时持有同一家上市公司A股和B股的股东，应通过上海证券交易所的A股和B股交易系统分别投票。
　　(10)股东仅对股东大会多项议案中某项或某几项议案进行网络投票的，视为出席本次股东大会，其所持表决权数纳入出席本次股东大会股东所持表决权数计算。对于该股东未表决或不符合规定要求的投票申报的议案，按照弃权计算。
　　2．投资者通过深圳证券交易所交易系统投票要点
　　(1)投票代码及投票简称。投票代码为“36＋原证券代码的后四位”，投票简称为“××投票”。投票简称由上市公司根据原证券简称向深圳证券交易所申请，深圳证券交易所在“昨日收盘价”字段设置该次股东大会讨论的议案总数。
　　(2)买卖方向。投资者投票要选择买入。
　　(3)价格。在“委托价格”项填报股东大会议案序号，如1．00元代表议案一，2．00元代表议案二，依此类推。每一议案应以相应的委托价格分别申报。对于逐项表决的议案，如议案二中有多个需表决的子议案，2．00元代表对议案二项下全部子议案进行表决，2．01元代表议案二中子议案①，2．02元代表议案二中子议案②，依此类推。对于选举董事、由股东代表出任的监事的议案，如议案三为选举董事，则3．01元代表*9位候选人，3．02元代表第二位候选人，依此类推。
　　(4)数量。对于采用累积投票制的议案，在“委托数量”项下填报选举票数；对于不采用累积投票制的议案，在“委托数量”项下填报表决意见，1股代表同意，2股代表反对，3股代表弃权。
　　(5)对同一议案的投票只能申报一次，不能撤单。
　　(6)股东大会有多项议案需表决时，可以设置“总议案”，对应的议案号为100(申报价格为100．O0元)。
　　(7)不符合上述规定的投票申报，视为未参与投票。
　　(二)中国结算公司的网络投票系统(略)

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