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2015年证券承销与发行考点精讲第六章：创业板信息披露方面的特殊要求

来源： 高顿网校 2015-03-18
证券从业 百万年薪从取证开始

　　2015年的证券从业资格考试已如约而至，3月份的全国统考即将到来，小伙伴们你准备好了吗？要知道证券从业资格证是进入证券业的*9步，先要参加规定的考试科目，包括基础科目《证券基础知识》和专业科目《证券交易》、《证券发行与承销》、《证券投资分析》、《证券投资基金》。现在正是备战考试的日子，为方便考生们学习，小编每天为考生们发布少许练习题，为你的考试助力！高顿题库——全球财经*9题库（精题真题、全真模考系统、名师答疑）>>>点击进入“每日一练”
　　一、首次公开发行股票并在创业板上市投资风险特别公告
　　创业板上市投资风险特别提示主要内容的特殊要求包括提示如下内容：
　　本次发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及发行人所披露的风险因素，审慎作出投资决定。创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括但不限于上市条件、信息披露、退市制度设计等，这些差异若认知不到位，可能给投资者造成投资风险。
 
　　二、创业板招股说明书的编制和披露的特殊规定
　　为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投资者合法权益，中国证监会于2009年7月20日发布了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》(以下简称“第28号准则”)，所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司(即发行人)，均应按第28号准则编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。
　　第28号准则与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括：
　　(一)创业板投资风险提示
　　发行人应在招股说明书显要位置提示创业板投资风险。
　　(二)招股说明书的一般内容与格式的主要差异
　　1．招股说明书封面：增加要求披露招股说明书封面，应明确提示创业板投资风险。
　　2．概览：增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现。
　　3．风险因素：要求增加对创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制(权)、行业等相对特殊的风险。
　　4．业务与技术：增加披露发行人业务的独特性、创新性以及持续创新机制。
　　5．未来发展与规划：增加要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况。
　　6．附件：增加的附件主要包括发行人成长性专项意见。
　　其他方面的信息披露与主板对于招股说明书的披露要求类似。
 
　　三、上市公告书的特殊披露要求
　　股票上市公告书的内容与格式的特殊要求，增加对创业板上市的重要声明与提不如下：
　　“本公司股票将在深圳证券交易所创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。”
　　其他方面的信息披露与主板的上市公告书披露要求类似。

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