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2015证券从业《发行与承销》考试考点辅导4

来源： 高顿网校 2015-07-27
　　境内上市外资股的发行准备
　　境内上市外资股的发行准备阶段应包含以下几方面的步骤：(多选题)
　　1.实施企业改组方案
　　为实现境外募股与上市的目标，企业股份制改组方案一般应当遵循以下基本原则：(多选题
　　(1)突出主营业务;
　　(2)避免同业竞争，减少关联交易;
　　(3)保持较高的利润总额与资产利润率;
　　(4)避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍;
　　(5)明确股份有限公司与各关联企业的经济关系。
　　2.选聘中介机构
　　有关的中介机构包括：承销商、法律顾问、审计机构、评估机构。
　　承销商：应委托境内证券经营机构作为主承销商,也可聘请国外证券公司担任国际协调人;
　　法律顾问：企业法律顾问(境内、境外)、主承销商的法律顾问;
　　审计机构：境内具有证券相关业务资格的会计师事务所和国际会计师事务所;
　　评估机构：主要由境内的评估机构担任。某些情况下，可请境外估值师对固定资产进行评估。
　　3.尽职调查
　　定义：是指中介机构在企业的协助和配合下，对拟募股企业一切与本次发行有关的事项进行现场调查、资料分析等活动。参与者一般是主承销商、国际协调人、律师、会计师和估值师。
　　尽职调查的主要内容：
　　尽职调查的作用是：(多选)
　　(1)使中介机构增强对企业的了解，以便发现问题;
　　(2)掌握有关企业的*9手资料，确保招股书和相关材料的真实;
　　(3)充分核实企业提供的材料，避免风险。
　　4.提供法律意见
　　5.资产评估
　　发行外资股的准备工作中资产评估所用的方法有(重置成本法)(现行市价法)和(收益现值法)。(多选)
　　6.财务审计
　　会计事务所的任务主要有两项：一是对公司的财务状况进行审计，并出具会计师报告(审计报告);二是对公司的盈利预测进行审核。
　　7.设立公司
　　向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。
　　8.提交发行申请股票的申请材料。
　　9.核准的程序。
　　高顿网校温馨提醒
 
　　证券从业资格考试采用全国统考的形式，考生想要进入证券行业就必须要拿到证券资格，它可以入银行、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体以及政府经济部门的重要依据。考生想要顺利通过考试，就一定要多做试题练习。高顿网校开通了证券从业资格试题库，在这里考生可以通过多种试题练习加深知识点巩固知识点。手机用户请扫描下方二维码，轻松下载高顿题库APP。
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