小编导读：证券从业考试最后冲刺阶段，小伙伴们可以制定7天复习计划和五天复习计划，我们现在的复习重心在考题上，可以看看真题理一理思路，调整好我们的心态，沉着应对考试，我们一起努力。
　　一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分)以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分。
　　1.1927年的()取消了禁止商业银行承销股票的规定。
　　A.《金融服务现代化法案》
　　B.《格拉斯•斯蒂格尔法》
　　C.《国民银行法》
　　D.《麦克法顿法》
　　2.证券公司经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币()，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币()。
　　A.1亿元，5亿元
　　B.1亿元，3亿元
　　C.3亿元，5亿元
　　D.3亿元，10亿元
　　3.意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代的法案是()。
　　A.《中华人民共和国证券法》
　　B.《证券交易法》
　　C.《格拉斯•斯蒂格尔法》
　　D.《金融服务现代化法案》
　　4.中国证监会依法受理、审查文件。对保荐机构资格的申请，自受理之日起()个工作日内作出核准或不予核准的书面决定。
　　A.10
　　B.15
　　C.30
　　D.45
　　5.设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称，其保留期为()。
　　A.1个月
　　B.3个月
　　C.6个月
　　D.12个月
　　6.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起()内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起()内不得转让。
　　A.1年，l年
　　B.2年，l年
　　C.2年，2年
　　D.1年，3年
　　7.有限责任公司具有()的特点。
　　A.资合、封闭及设立程序简单
　　B.人合兼资合、封闭及设立程序简单
　　C.资合、开放性及设立程序相对复杂
　　D.人合兼资合、开放性及设立程序相对复杂
　　8.公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的()。
　　A.30%
　　B.25%
　　C.20%
　　D.15%
　　9.公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起()内注销;属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在()内转让或者注销。
　　A.10日，3个月
　　B.15日，3个月
　　C.10日，6个月
　　D.15日，6个月
　　10.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产(指评估前净资产)累计高于原企业所有净资产的50%(含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为()。
　　A.国家股
　　B.国有股
　　C.国有法人股
　　D.国家法人股
　　11.被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项称为()。
　　A.期中事项
　　B.期前事项
　　C.后续事项
　　D.期后事项
　　12.()是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。
　　A.损益认定
　　B.账务清理
　　C.价值重估
　　D.资产清查
　　13.拟上市的股份有限公司()与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。
　　A.以自己的名义
　　B.以控股股东的名义
　　C.以主管部门的名义
　　D.以下属公司的名义
　　14.《中华人民共和国证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的()以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为()以上。
　　A.20%，l0%
　　B.25%，5%
　　C.25%，l0%
　　D.20%，5%
　　15.A公司拟发行二批优先股，每股发行价格5元，发行费用0.2元，预计每年股利0.5元，这笔优先股的资本成本是()。
　　A.10.87%
　　B.10.42%
　　C.9.65%
　　D.8.33%
　　16.在实际运用中，在进行资本结构决策时一般使用()。
　　A.边际资本成本
　　B.加权平均资本成本
　　C.间接资本成本
　　D.个别资本成本
　　17.A公司发行一笔债券筹资l000万元，手续费0.1%，年利率5%，期限3年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率33%，这笔债券的资本成本是()。
　　A.3%
　　B.3.35%
　　C.3.5%
　　D.4%
　　18.下列属于认股权证筹资特点的是()。
　　A.公司发行认股权证筹资。其所涉及的认股权证是独立流通的和可赎回的
　　B.发行认股权具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处
　　C.与可转换证券筹资的不同之处在于认股权证的执行增加公司的权益资本，同时减少负债
　　D.认股权证筹资不会导致稀释股权
　　19.资产评估报告的有效期为()。
　　A.评估报告日起的l年
　　B.评估报告日起的2年
　　C.评估基准日起的1年
　　D.评估基准日起的2年
　　20.如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具()的审计报告。
　　A.保留意见
　　B.否定意见
　　C.拒绝表示意见
　　D.无保留意见
　　21.首次公开发行股票，发行人应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币()万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币()亿元。
　　A.3000，3
　　B.5000，1
　　C.3000，1
　　D.5000，3
　　22.()可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。
　　A.中国证监会派出机构
　　B.中国证券业协会
　　C.国家发展和改革委员会
　　D.保荐人
　　23.向参与网下配售的询价对象配售的，公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的()。
　　A.10%
　　B.20%
　　C.30%
　　D.40%
　　24.投资者参与网上发行应当按价格区间()进行申购。
　　A.下限
　　B.平均值
　　C.上限
　　D.以外的范围
　　25.发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时，应当按照()有关规定编制上市公告书。
　　A.证券交易所
　　B.中国证监会
　　C.会计师事务所
　　D.以上均错误
　　26.上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，()作为新股的*10卖方，以发行人宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。
　　A.基金公司
　　B.主承销商
　　C.新股发行人
　　D.交易所
　　27.市盈率的计算公式为()
　　A.市盈率=公司股票价格/每股净资产
　　B.市盈率=公司股权价值/发行后总股本
　　C.市盈率=股票市场价格/每股净资产
　　D.市盈率=股票市场价格/每股收益
　　28.发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注()，在国有法人股股东之后标注()，并披露前述标识的依据及标识的含义。
　　A.“SS”，“SL”
　　B.“SL”，“SLS”
　　C.“SS”，“LSL”
　　D.“SS”，“SLS”
　　29.关于招股说明书，下列说法错误的是()。
　　A.招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准
　　B.招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字
　　C.招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米(相当于标准的A4纸规格)
　　D.招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位
　　30.发行人应披露()，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。
　　A.发行当年的发展计划
　　B.未来2年的发展计划
　　C.未来3年的发展计划
　　D.发行当年和未来2年的发展计划
　　31.发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人()以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业。
　　A.2%
　　B.3%
　　C.4%
　　D.5%
　　32.发行人最近l年及l期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目()的。应披露被收购企业收购前一年利润表。
　　A.30%(含)
　　B.30%(不含)
　　C.20%(含)
　　D.20%(不含)
　　33.中国证监会于2006年5月6日发布的()，对上市公司申请发行新股作出了规定。
　　A.《中华人民共和国证券法》
　　B.《上市公司证券发行管理办法》
　　C.《上市公司证券发行试行办法》
　　D.《中华人民共和国公司法》
　　34.上市公司最近()内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。
　　A.6个月
　　B.12个月
　　C.2年
　　D.3年
　　35.控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量()的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
　　A.30%
　　B.40%
　　C.50%
　　D.70%
　　36.保荐人应当自持续督导工作结束后()个工作日内向()报送“保荐总结报告书”。
　　A.15，中国证监会
　　B.15，证券交易所
　　C.15，中国证监会和证券交易所
　　D.10，中国证监会和证券交易所
　　37.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过()。
　　A.最近1期末净资产额的30%
　　B.最近1期总净资产额的30%
　　C.最近1期末净资产额的40%
　　D.最近1期末总资产额的40%
　　38.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应()。
　　A.不少于公司债券1年的利息
　　B.不少于公司债券2年的利息
　　C.不少于公司债券半年的利息
　　D.不少于公司债券发行额
　　39.上市公司应当在()，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
　　A.可转换公司债券期满后3个工作日内
　　B.可转换公司债券期满后4个工作日内
　　C.可转换公司债券期满后5个工作日内
　　D.可转换公司债券期满后10个工作日内
　　40.上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降()的情形。
　　A.70%以上
　　B.20%以上
　　C.30%以上
　　D.50%以上
　　41.上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的()内至少发布()次赎回公告。
　　A.3个交易日，3
　　B.3个交易日，2
　　C.5个交易日，3
　　D.5个交易日，2
　　42.证券评级机构与评级对象存在()关系的，不得受托开展证券评级业务。
　　A.同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到3%
　　B.受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到5%
　　C.证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到4%
　　D.证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前7个月时曾买卖受评级证券
　　43.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为()级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在()以上。
　　A.A，10亿美元
　　B.AA，l0亿人民币
　　C.A，5亿美元
　　D.AA，10亿美元
　　44.关于公开发行企业债券的条件，错误的是()。
　　A.股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元
　　B.有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币5000万元
　　C.累计债券余额不超过公司净资产的40%
　　D.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
　　45.发行人应于金融债券每次付息日前()个工作日公布付息公告，最后一次付息及兑付日前()个工作日公布兑付公告。
　　A.1，3
　　B.2，5
　　C.3，5
　　D.2，3
　　46.信托投资公司担任特定目的信托受托机构,注册资本不低于()亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于()亿元人民币。
　　A.5，5
　　B.3，3
　　C.3，5
　　D.5，3
　　47.H股新申请人预期证券上市时，由公众人士持有的股份的市值须至少为()港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少()。
　　A.3000万，25%
　　B.3000万，50%
　　C.5000万，25%
　　D.5000万，50%
　　48.内地公司在香港创业板上市后，管理层股东在()内不得出售名下股份。
　　A.1年
　　B.18个月
　　C.2年
　　D.3年
　　49.H股控股股东必须承诺上市后()个月内不得出售公司的股份，并在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即()的持股比例。
　　A.6，20%
　　B.12，30%
　　C.6，30%
　　D.12，20%
　　50.高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会()或以上的投票权而且不是上市时管理层股东的那些股东。
　　A.3%
　　B.5%
　　C.10%
　　D.15%
　　51.上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的()具有持续经营能力。
　　A.全部资产与业务
　　B.核心资产与业务
　　C.流动资产与业务
　　D.核心资产与主营业务
　　52.上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的()。
　　A.20%
　　B.30%
　　C.50%
　　D.60%
　　53.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取()方式。
　　A.全部网上定价发行
　　B.配售
　　C.网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合
　　D.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行
　　54.收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的()时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。
　　A.20%
　　B.30%
　　C.40%
　　D.50%
　　55.进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于()亿美元。
　　A.1
　　B.3
　　C.4
　　D.5
　　56.自收到中国证监会核准文件之日起()内。本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过()未实施完毕的，核准文件失效。
　　A.30日，6个月
　　B.30日，12个月
　　C.60日，6个月
　　D.60日，12个月
　　57.根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由()负责。
　　A.财政部
　　B.中国人民银行
　　C.商务部
　　D.国务院国有资产监督管理委员会
　　58.()是公司稳妥、最有保障的资金来源。
　　A.股票筹资
　　B.债券筹资
　　C.公司内部自有资金
　　D.银行贷款筹资
　　59.下列选项中，()不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免情况。
　　A.重组亏损企业保障就业的
　　B.涉及商业秘密
　　C.引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的
　　D.可以改善市场公平竞争条件的
　　60.收购人按照《上市公司收购管理办法》规定进行要约收购的，对同类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前()个月内收购入取得该种股票所支付的*6价格。
　　A.3
　　B.4
　　C.5
　　D.6
　　二、多项选择题(共40题，每题1分，共40分)以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分。
　　61.保荐期间分为()。
　　A.尽职调查阶段
　　B.尽职推荐阶段
　　C.持续推荐阶段
　　D.持续督导阶段
　　62.证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有()。
　　A.净资本与净资产的比例不得低于40%
　　B.净资产与负债的比例不得低于20%
　　C.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于50%
　　D.净资本与负债的比例不得低于8%
　　63.证券公司应向()报送年度报告。
　　A.中国证监会
　　B.中国证券登记结算公司
　　C.沪、深证券交易所
　　D.公司住所地的中国证监会派出机构
　　64.公司因()事项而解散的，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。
　　A.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销
　　B.公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现
　　C.因公司合并或者分立需要解散
　　D.股东大会决议解散
　　65.担任独立董事应当符合的基本条件是()。
　　A.根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格
　　B.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则
　　C.具有《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》所要求的独立性
　　D.具有3年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验
　　66.不得担任独立董事的人员是()。
　　A.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系
　　B.在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员，及其直系亲属
　　C.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前l5名股东中的自然人股东及其直系亲属
　　D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员
　　67.公司有以下原因之一的，可以解散()。
　　A.董事会决议解散
　　B.因公司合并或者分立需要解散
　　C.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销
　　D.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权15%以上的股东，可以请求人民法院解散公司
　　68.重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的()估算资产价值的方法。
　　A.实体性贬值
　　B.经济性贬值
　　C.功能性贬值
　　D.重置性贬值
　　69.企业改制必须聘请的中介机构是()。
　　A.财务顾问
　　B.具有从事证券相关业务资格的资产评估机构
　　C.具有从事证券相关业务资格的会计师事务所
　　D.律师事务所
　　70.内部融资的特点有()。
　　A.自主性
　　B.有限性
　　C.低成本性
　　D.低风险性
　　71.MM的无公司税模型命题一认为()。
　　A.企业的价值与资本结构无关
　　B.不论企业是否有负债，其价值等于公司所有资产的预期收益额除以适于该公司风险等级的报酬率
　　C.企业的价值是由它的实际资产决定的，取决于这些资产的取得形式
　　D.用一个适合于企业风险等级的综合资本成本率，将企业的息税前利润(EBIT)资本化，可以确定企业的价值。
　　72.下列属于利用留存收益筹资特点的是()。
　　A.从未分配利润筹资资金，筹资成本较低
　　B.未分配利润筹资不会稀释原有股东的每股收益和控制权
　　C.未分配利润筹资不能使股东获得税收上的好处
　　D.股利支付过少有利于吸引股利偏好型的机构投资者
　　73.首次公开发行人募集资金的运用()。
　　A.原则上应当用于主营业务
　　B.应当用于扩张新业务
　　C.投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理及其他法律法规的规定
　　D.投资项目实施后，不会产生同业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响
　　74.保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于()，以备公众查阅。
　　A.发行人住所
　　B.拟上市证券交易所
　　C.保荐人住所
　　D.主承销商和其他承销机构的住所
　　75.中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个()的板块,集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。
　　A.运行独立
　　B.监察独立
　　C.代码独立
　　D.指数独立
　　76.询价对象应当符合的条件有()。
　　A.依法设立，最近24个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚
　　B.依法可以进行股票投资
　　C.信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员
　　D.具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定
　　77.绝对估值法主要包括()
　　A.公司贴现现金流量法
　　B.市净率法
　　C.市盈率法
　　D.现金分红折现法
　　78.发行人目前存在重大()的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。
　　A.担保
　　B.诉讼
　　C.或有事项
　　D.重大期后事项
　　79.()应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。
　　A.招股说明书摘要
　　B.保荐人出具的发行保荐书
　　C.证券服务机构出具的有关文件
　　D.招股公告
　　80.关于报表披露，下列说法正确的是()。
　　A.发行人运行3年以上的，应披露最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表
　　B.发行人运行不足3年的，应披露最近l期的资产负债表和现金流量表
　　C.发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表
　　D.发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况
　　81.关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是()。
　　A.T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报
　　B.T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资
　　C.T+2日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金
　　D.T+3日，网上未获配售的资金解冻，网下发行申购资金验资
　　82.非公开发行股票的特定对象应当符合的规定有()。
　　A.特定对象符合股东大会决议规定的条件
　　B.发行对象不超过l0名
　　C.发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准
　　D.发行对象不能为自然人
　　83.上市公司公开发行新股的推荐核准包括()。
　　A.由保荐人进行的内核、出具发行保荐书
　　B.保荐人对承销商备案材料的合规性审核
　　C.由中国证监会进行的受理文件、初审
　　D.发行审校委员会审核、核准发行
　　84.在采取网下网上同时定价发行的情况下，则需要披露()。
　　A.T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报
　　B.T日，刊登公开增发提示性公告
　　C.T+3日，刊登网下发行结果公告
　　D.T+4日，刊登网上发行中签结果公告(如有)
　　85.关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是()。
　　A.发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序
　　B.可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定
　　C.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束1年后，方可转换为公司股票
　　D.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权
　　86.可转换公司债券存在下列()事项之一的，应当召开债券持有人会议。
　　A.拟变更募集说明书的约定
　　B.发行人不能按期支付本息
　　C.发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产
　　D.保证人或者担保物发生重大变化
　　87.关于发行可转换公司债券的担保要求，下列说法正确的是()。
　　A.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元的公司除外
　　B.以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额
　　C.提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
　　D.发行分离交易的可转换公司债券，必须提供担保
　　88.资产支持证券名称应与()名称有显著区别。
　　A.发起机构
　　B.受托机构
　　C.贷款服务机构
　　D.资金保管机构
　　89.政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送()文件。
　　A.金融债券发行申请报告
　　B.发行人近3年经审计的财务报告及审计报告
　　C.金融债券发行办法
　　D.承销协议
　　90.公司债券上市交易后，发行人有()情形之一的，证券交易所对该债券停牌。
　　A.公司最近3年连续亏损
　　B.公司情况发生重大变化不符合债券上市条件
　　C.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用
　　D.未按照债券募集办法履行义务
　　91.下列关于企业发行短期融资券的说法正确的是()。
　　A.企业在注册有效期内只可发行一次短期融资券
　　B.企业应在注册后2个月内完成首期发行
　　C.企业如分期发行，后续发行应提前2个工作日向交易商协会备案
　　D.企业在注册有效期内需更换主承销商或变更注册金额的，不需重新注册
　　92.发行人有()行为之一的，由中国人民银行按照《中华人民共和国中国人民银行法》46条的规定予以处罚。
　　A.未经中国人民银行核准擅自发行金融债券
　　B.不足规模发行金融债券
　　C.以不正当手段操纵市场价格、误导投资者
　　D.未按规定报送文件或披露信息
　　93.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应当符合的条件有()。
　　A.公司前1次发行的股份已经募足,所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好
　　B.公司净资产总值不低于1亿元人民币
　　C.公司从前1次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为
　　D.公司在最近3年内连续盈利;原有企业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，不可连续计算
　　94.内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面的要求是()。
　　A.如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有300名股东
　　B.如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有100名股东
　　C.如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有100名股东
　　D.如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东
　　95.公司发行境内上市外资股，应当选聘的中介机构有()。
　　A.承销商
　　B.法律顾问
　　C.审计机构
　　D.评估机构
　　96.外国投资者并购境内企业有下列()情形之一的，投资者应就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。
　　A.并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%
　　B.并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%
　　C.并购一方当事人当年在中国市场营业额超过10亿元人民币
　　D.1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个
　　97.反收购管理层防卫策略有()。
　　A.金降落伞策略
　　B.银降落伞策略
　　C.积极向其股东宣传反收购的思想
　　D.毒丸策略
　　98.向外商转让上市公司国有股和法人股须在如下()范围内进行。
　　A.必须由中方控股或相对控股的，转让后应保持中方控股或相对控股地位
　　B.向外商转让上市公司国有股和法人股，应当符合《外商投资产业指导目录》的要求
　　C.凡禁止外商投资的产业，上市公司的国有股和法人股不得向外商转让
　　D.国有股和法人股总市值不能超过公司净资产的20%
　　99.外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照以下()比例确定投资总额的上限。
　　A.注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的7/10
　　B.注册资本在210万～500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍
　　C.注册资本在500万～1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍
　　D.注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍
　　100.在以下哪些情况下，不得收购上市公司()。
　　A.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态
　　B.收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为
　　C.收购人最近3年有严重的证券市场失信行为
　　D.被收购公司在境内、境外同时上市
        三、判断题 (本大题共60小题，每小题0.5分，共30分)判断以下各小题的对错，正确的选√、错误的选×,不选、错选、放弃均不得分。
　　101.证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。( )
　　102.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。( )
　　103.熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。 ( )
　　104.保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1个自然年度内被采取监管措施累计3次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人。 ( )
　　105.股票发行注册制度结束了股票发行的额度限制，这一改变意味着我国证券市场在市场化方向上迈出了意义深远的一步。 ( )
　　106.股份有限公司的发起人可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等非货币性财产作价出资。 ( )
　　107.公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足;其中，投资公司可以在5年内缴足。 ( )
　　108.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的l0%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本60%以上的，可以不再提取。 ( )
　　109.公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储。 ( )
　　110.1994年7月1日实施的《中华人民共和国公司法》规定，我国募集设立的公司均指向特定对象募集设立的股份有限公司。2005年l0月27日修订实施的《中华人民共和国公司法》将募集设立分为向特定对象募集设立和公开募集设立。 ( )
　　111.具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，构成国有法人股，界定为国有资产。 ( )
　　112.国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本。 ( )
　　113.期后事项主要有两类：一是对会计报表有直接影响，并需要调整的事项;二是对会计报表没有直接影响，但应予以关注、反映的事项。 ( )
　　114.经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起2年。
　　115.经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。 ( )
　　116.公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款，这实质上是取得一部分控制权，削弱经理控制权和股东的剩余控制权，从而不影响公司的正常发展和进一步的筹资能力。( )
　　117.MM的无公司税模型命题一认为，当不考虑公司税时，企业的价值是由它的实际资产决定的，并且取决于这些资产的取得形式，价值与资本结构有关。 ( )
　　118.当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。( )
　　119.破产风险或财务拮据是指企业没有足够的偿债能力，不能及时偿还到期债务。( )
　　120.认股权证的不利之处：筹资会稀释股权;当股价大幅度上升时，导致认股权证成本过高等。( )
　　121.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，须包括招股说明书全文各部分的主要内容。( )
　　122.申请首次公开发行股票的公司应按《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第8号---首次公开发行股票并上市申请文件》的要求制作。( )
　　123.发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间可有同业竞争或者显失公平的关联交易。( )
　　124.审计报告是审计工作的最终结果，具有法定的证明效力。( )
　　125.当注册会计师出具有保留意见的审计报告时，应于意见段之前另加说明段，以说明所持保留意见的理由。( )
　　126.发行人及其主承销商中止发行后重新启动发行工作的，不需要向中国证监会报告。( )
　　127. 中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。( )
　　128. 深圳证券交易所每年对中小企业板上市公司保荐人、保荐代表人的保荐工作进行评价，评价期间与对中小企业板上市公司信息披露工作的考核期间可以不一致。( )
　　129. 发行人将上市公告书刊载于其他报刊和网站，但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间。( )
　　130. 发行人应披露其在行业中的竞争地位，包括发行人的市场占有率、近5年的变化情况及未来变化趋势、主要竞争对手的简要情况等。( )
　　131. 信息披露及时性原则是指信息披露义务人在依照法律、法规、规章及其他规定要求的时间内，以指定的方式披露。( )
　　132. 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益，若无，无须说明。( )
　　133. 发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较低者。( )
　　134. 保荐人应当自持续督导工作结束后l0个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。( )
　　135. 非公开发行股票的发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。( )
　　136. 新股发行，发行申请文件一经受理，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。( )
　　137. 网下配售比例只能保留小数点后3位，网上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承销商包销。( )
　　138. 上市公司发行新股决议1年有效;决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请董事会表决。( )
　　139. 发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。( )
　　140. 可转换公司债券的赎回是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。( )
　　141. 发行人申请发行可转换公司债券，股东大会应决定是否优先向原股东配售;如果优先配售，应明确进行配售的数量和方式以及有关原则。 ( )
　　142. 上市公司发行可转换公司债券，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。( )
　　143. 可交换公司债券自发行结束之日起6个月后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。( )
　　144. 我国的首次国债发行始于l949年底，当时称为“人民胜利折实公债”。( )
　　145. 若混合资本债券采取公开发行方式发行，发行人应在债券付息时公开披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况，作为上市公司的商业银行还应披露其普通股红利支付情况。( )
　　146. 定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为10万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值100万元。( )
　　147. 公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额。定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的30%。( )
　　148. 内地企业在香港创业板发行与上市有盈利要求。( )
　　149. 在香港创业板上市，新申请人在任何上市申请之前，须根据合约在一段固定期间内委聘保荐人。 ( )
　　150. 尽职调查要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究。 ( )
　　151. 外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。两者在合同法上具有相同的法律意义，它们均是发行人向投资者发出的募股要约。( )
　　152. 内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的30%。 ( )
　　153. 财务顾问应当按照中国证监会的规定，对上市公司所属企业到境外上市申请文件进行尽职调查、审慎核查，出具财务顾问报告等。( )
　　154. 在香港联合证券交易所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期可更改或延长。( )
　　155. 收购后整合的内容包括收购后公司经营战略的整合、管理制度的整合、经营上的整合以及人事安排与调整等。( )
　　156. 外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于30%的，该企业享受外商投资企业待遇。( )
　　157. 特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。( )
　　158. 外资投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外国投资企业营业执照颁发之日起1年内内向转让股权的股东、或出售资产的境外企业支付全部对价。 ( )
　　159. “负债毒丸计划”是指目标公司在收购威胁下大量增加自身负债，降低企业被收购的吸引力。( )
　　160. 投资者在一个上市公司中拥有的权益，只包括登记在其名下所持有的股份。( )
 
　    参考答案
　　一、单项选择题
　　1. D 2. A 3. D 4. D 5. C 6. A 7. B 8. B 9. C 10. A 11. D 12. B 13. A 14. C
　　15. B 16. B 17. B 18. B 19. C 20. C 21. D 22. B 23. B 24. C 25. B 26. B 27. D
　　28. D 29. A 30. D 31. D 32. C 33. B 34. B 35. D 36. D 37. C 38. A 39. C 40. D
　　41. C 42. B 43. D 44. B 45. B 46. A 47. C 48. C 49. C 50. B 51. B 52. C 53. B 54. B 55. D 56. D 57. C 58. C 59. B 60. D
　　二、多项选择题
　　61. BD 62. ABD 63. ABCD 64. ABD 65. ABC 66. AD 67. BC 68. ABC 69. ABCD 70. ABCD 71. ABD 72. AB 73. ACD 74. ABCD 75. ABCD 76. BCD 77. AD 78. ABCD 79. BC 80. ACD 81. AB 82. ABC 83. ABCD 84. ABCD 85. ABD 86. ABCD 87. BC 88. ABCD 89. ABCD 90. BCD 91. BC 92. ACD 93. AC 94. BD 95. ABCD 96. ABD 97. ABC 98. ABC 99. BCD 100. ABC
　　三、判断题
　　101. × 102. √ 103. × 104. × 105. × 106. √ 107. √ 108. × 109. √
　　110. × 111. √ 112. √ 113. √ 114. × 115. √ 116. × 117. × 118. √
　　119. √ 120. √ 121. × 122. × 123. × 124. √ 125. √ 126. × 127. ×
　　128. × 129. √ 130. × 131. √ 132. × 133. √ 134. √ 135. √ 136. √
　　137. × 138. × 139. √ 140. × 141. √ 142. × 143. × 144. √ 145. √
　　146. × 147. × 148. × 149. √ 150. √ 151. × 152. × 153. √ 154. ×
　　155. √ 156. × 157. × 158. × 159. √ 160. ×
　　高顿网校温馨提醒
 
　　证券从业资格考试采用全国统考的形式，考生想要进入证券行业就必须要拿到证券资格，它可以入银行、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体以及政府经济部门的重要依据。考生想要顺利通过考试，就一定要多做试题练习。高顿网校开通了证券从业资格试题库，在这里考生可以通过多种试题练习加深知识点巩固知识点。手机用户请扫描下方二维码，轻松下载高顿题库APP。
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