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证券从业考试《基础知识》考点：会计师事务所申请证券资格的条件

来源： 高顿网校 2015-10-28
　　证券从业考试《基础知识》考点：会计师事务所申请证券资格的条件
　　会计师事务所申请证券资格，应当具备下列条件：
　　1．依法成立3年以上；
　　2．质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；
　　3．注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册
　　会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续
　　执业的不少于35人；
　　4．有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元；
　　5．会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元；
　　6．上一年度审计业务收入不少于l600万元；
　　7．持有不少于50％股权的股东，或半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上；
　　8．不存在下列情形之一：在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年；因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年；申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。会计师事务所具备上述第1项、第7项和第8项规定条件，并通过吸收合并具备前款第2-6项规定条件的，自吸收合并后工商变更登记之日起至提出申请之日止应当满1年。
　　高顿网校温馨提醒
 
　　证券从业资格考试采用全国统考的形式，考生想要进入证券行业就必须要拿到证券资格，它可以入银行、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体以及政府经济部门的重要依据。考生想要顺利通过考试，就一定要多做试题练习。高顿网校开通了证券从业资格试题库，在这里考生可以通过多种试题练习加深知识点巩固知识点。手机用户请扫描下方二维码，轻松下载高顿题库APP。
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