2016证券从业《金融市场》知识点:证券投资基金的收入、风险与信息披露

来源: 互联网 2016-06-24
一、证券投资基金的收入及利润分配
1、基金利润分配通常有 2 种方式:分配现金、分配基金份额
2、封闭式基金利润分配:
①每年不少于 1 次
②年度利润分配比例不得低于年度实现收益的 90%
③一般采用现金分配
3、开放式基金利润分配
①基金合同应约定每年分配的最多次数和最低比例
②现金分配和分红再投资转换为基金份额
4、货币市场基金利润分配:
①现金分红和红利再投资
②每日进行收益分配
③每周五利润分配时同时分配周六和周日的利润;周一到周四分配利润时仅对当日利润进行分配
④周五申购的基金份额不享有周五周六周日的利润,周五赎回的基金份额享有周五周六周日的利润
5、证券投资基金的投资风险
①市场风险
②管理能力风险
③技术风险:通讯系统、网络故障
④巨额赎回风险
6、基金的信息披露
(1)基金管理人、托管人、其他信息披露义务人应当依法披露基金信息,并保证真实性、准确性、完整性和及时性
(2)公开披露基金信息不得有下列行为:
①虚假记载、误导性陈述、重大遗漏
②对证券投资业绩进行预测
③违规承诺收益或承担损失
④诋毁其他基金管理人、托管人、发售机构
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