AFP考试大纲考点解读：现金收支统计分析

　　AFP考试大纲考点解读：现金收支统计分析
　　(一)现金收支主要统计分析指标

　　1.现金支出总额。指商业银行业务库通过各种渠道向市场投放现金的总额，用来说明社会对现金需求的总量。

　　2.现金收入总额。指市场货币周转中流回商业银行业务库的现金总额，它是检查货币回笼速度的重要指标。

　　3.现金净投放额和现金净回笼额。

　　报告期内现金 报告期内现金 报告期内现金

　　净投放总额一支出总额 收入总额

　　式中，报告期内现金净投放总额为负数时，表示报告期内现金净回笼总额。

　　现金净投放额和现金净回笼额指标，是增加或减少市场货币流通量的因素之一，是测定市场货币流通量的重要依据。

　　4.现金回笼率。

　　5.收付现率。收付现率是指某类或某项经济活动与银行往来中收付现金的比例。

　　6.现金投放回笼系数。现金投放回笼系数是反映银行投放市场单位货币的回笼比值，说明现金投放与回笼的比例关系。计算各行现金投放回笼系数以及不同项目的现金投放回笼系数，有助于分析各商业银行和所有银行现金投放后不同渠道回笼的构成，以及各商业银行现金投放回笼比率的差别，进一步分析各行之间投放与回笼的联系。

　　扩大到全部银行计算的现金投放回笼系数，反映银行投放市场单位货币的回笼比值及其构成，是进行现金投放回笼分析的重要资料。

　　(二)现金收支统计分析方法

　　现金收支统计分析方法很多，其中主要的有如下几种：

　　l.对比分析法。指用报告期统计指标与其他同类指标对比分析的一种方法。一般常用的有与控制指标对比分析、与上期指标对比分析、与某一特定同类指标对比分析。

　　(l)与控制指标对比分析。

　　(2)与上期指标对比分析。上期既可以是上年上月也可以是某年某月的同期。通过对比，分析本期与上期的发展变化情况，以便进一步分析发展变化的原因。

　　(3)与某一特定同类指标对比分析。指用本期某一指标与不同空间的同类指标或不同时期的*4水平指标对比，以发现差距。如用本期的商品零售收现率或农副产品收购付现率与过去*4水平对比，就会发现收现率降低、付现率上升，据此进一步分析，有助于我们找到下降和上升的原因，判明是否正常以及应诙怎么办。

　　2.结构分析法。结构分析是在总量分析的基础上进行的。通过分析，判明结构变动是否合理，趋势怎样。如计算本期商品销售收入额占本期现金收入总额的比重，本期国家和集体的工资及对个人的其他现金支出占本期现金总支出的比重以及其他项目的比重，结合动态对比，就会发现某些问题，为进一步分析经济CFP金融问题，拓宽思路。近几年，我国商品销售收入及服务事业收入比重下降，储蓄存款收入比重上升，反映在投放(回笼)总额上，可能互相消长，发现不了什么问题，但进行结构分析后就会发现，在现金回笼的性质上，商品回笼与信用回笼起了变化，可能引发一些市场问题。

　　结构分析一般应与动态分析结合进行，因为只有从动态中观察结构变化，才能更好地发现问题。

　　3.相关分析法。银行现金收支不是孤立的，往往受到许多客观因素的影响。如收支项目中的工资支出，受国家劳动工资政策的制约，商品销售收入受商品流通和市场状况的影响。而现金的收支又反作用于其他经济部门，等等。所以，现金的收支统计分析，要充分运用统计中的相关分析方法，分析它们之间在量变中的相互影响。如以国民生产总值、国民收入等资料，分析储蓄存款余额的变动;以工资性现金支出、农副产品采购支出等资料，分析现金支出的变动，等等。